La Gestion Financière De La Vente

Les ventes de l'entreprise financière est de mener des activités de vente dans un aspect important, ce que l'on appelle la vente concerne les entreprises comme prévu et contrats de marchandises, selon le principe de l'échange de recevoir un paiement équivalent, le processus de réalisation de produits de valeur.

La conclusion d 'un contrat pour l' expédition de marchandises est une condition sine qua non du développement d 'une entreprise qui n' a pas de travail et ne peut survivre, et le recouvrement du prix d 'achat est la clef de la rentabilité et du développement durable de l' entreprise.

L 'auteur a travaillé pendant plus de quatre ans dans le domaine de la finance des ventes, a pris conscience de l' importance croissante de la position financière des ventes au fur et à mesure que l 'économie de marché s' améliore et se développe.

On trouvera ci - après quelques brèves observations:

En conséquence, l 'entreprise devrait mettre en place un service financier de vente distinct ou une comptabilité des ventes à temps plein pour gérer de manière uniforme l' évaluation de la cote de crédit de l 'utilisateur avec les avances, les produits, les soldes, la compensation des créances, le rapprochedes créances, les frais de vente, la liquidation des créances, etc.Co - recherche - développement des marchés, avec les utilisateurs à long terme de confiance mutuelle et de compréhension mutuelle des partenariats.

Dans le même temps, des systèmes internes de gestion et d 'évaluation tels que les ? devoirs et normes du personnel financier chargé de la vente ?, le ? système de gestion des fonds réservés ? et les ? pratiques de gestion des comptes débiteurs ? doivent être mis en place, dans le respect de la loi sur la comptabilité et des règlements financiers et économiques nationaux pertinents, en conjonction avec les règlements économiques tels que le Code des contrats, afin d' orienter les opérations financières courantes des ventes.

établissement de procédures de contr?le des opérations financières

Les procédures de contr?le des opérations de comptabilité financière, en particulier le contr?le des recettes, sont essentielles pour prévenir les fraudes internes.

On trouvera ci - après un aper?u général des procédures de contr?le des revenus dans les entreprises manufacturières: les entreprises de trois lignes ont des activités rémunératrices portant sur l 'argent, l' unique et la marchandise.

Après la vente du produit ou la fourniture de main - d '?uvre, la facture (la facture) doit être émise, l' argent est ensuite re?u ou la monnaie est ensuite utilisée pour recouvrer le compte.

L'argent, seul, trois aspects de marchandises, le produit est la condition préalable, si le produit n'est pas de la vente, et le reste est vide, la monnaie est central, car tous les contr?les sont étroitement autour de collecte et de comptes de monnaie, de garantir correctement re?u, est une tache fondamentale du programme de commande selon est la clé unique;, et le produit est délivré sur la base des documents, des documents de compteur selon de colonnes et de charge, la perte de documents de commande sur la base de la perte.

Par conséquent, la conception du programme de commande de recettes commerciales, c'est - à - dire pour saisir le lien organique ces trois aspects en considération, et ces trois aspects examinés séparément et de contr?le.

Et la troisième ligne de points ", c'est de la conception de ce principe général, est actuellement le plus parfait, de revenus plus complète des procédures de contr?le.

"Trois" se réfère à la facture de ligne de pmission, la monnaie de ligne de pmission, un produit de ligne de pmission; "deux", des factures et des points de contr?le monétaire, produit et de vérifier des factures.

"L'esprit de la troisième ligne de points" est le seul, de l'argent, des marchandises est séparée en trois lignes de service indépendants l'un de l'autre sont pmis, en deux points de contr?le le terminal de réglage de ligne de pmission à trois de ces trois lignes de liaison de commande.

C) ceux qui manipulent de la monnaie, de la production et de la facture.

Il en résulte trois lignes de pmission de services, chacune comprenant de nombreuses cha?nes de pmission ou de pmission qui sont assurées par des personnes ou des départements différents, en un seul et même maillon, en un seul maillon, en un seul maillon, en un seul maillon, et en un seul point, la pmission précédente est vérifiée Une fois par étape afin de s' assurer que chaque ligne de pmission et les résultats sont corrects.

Enfin, la mise en concordance des trois autres résultats de pmission a permis d 'améliorer encore la fiabilité de l' ensemble du système de contr?le.

Les modalités de fonctionnement des ? trois points ? sont les suivantes:

L) ligne de pmission des factures

Les mesures concrètes de facture de ligne de pmission (adoption de procédures en vente):: à l'exception de quelques sporadiques de vente de toutes les ventes, les entreprises devraient le contrat de vente.

Le contrat de vente générale est signé par les ventes et l'achat d'unités, le contrat doit contenir de l'entreprise et entre les unités d'achat sur des ventes de produits concernés dans le processus de la variété, la qualité, la quantité, le prix, la livraison, le délai de livraison, le paiement et le lieu de livraison, à défaut d'autres aspects de la responsabilité de parvenir à un consensus, et comme directement sur la base de normes de commercialisation le comportement.

Une copie du contrat de vente à envoyer une copie à la comptabilité financière.

Lors des opérations de vente, employé de facturation facture de vente conformément au contrat de vente (généralement assujetti à la TVA facture).

La facturation de la TVA en général * Lian, tels qu'un premier joint d'articulation de remplacement, par des parties de rétention de facturation de référence; la deuxième est relié à des factures, c'est l'achat d'unités de remboursement; le troisième est la déduction fiscale de la Ligue, est la preuve de l'achat d'unités de calcul de la taxe en amont; la quatrième est relié pour la comptabilité, la broche principale de vente de comptabilité d'entreprise des imp?ts frontal et de la sortie de distribution; cinq Lian; la sixième pour sortir de certificat (séparément, certaines entreprises de produits de carte de grille et de facture par le secteur de la Comptabilité financière établie séparément).

La facture, employé de facturation de rester * Lian, procédures de règlement alternatif pour le reste de la Caisse avant le travail quotidien; le facturier factures à la Caisse de retour de comptabilité et de tubulure pour vérifier, sur la base de facturation facture de vente - le quotidien; l'arrière fixé à la vente quotidienne de facturation facture ELISA, envoyé au les ventes de la comptabilité.

(2) La monnaie de la ligne de pmission

étape spécifique de pfert monétaire poly est:

Le caissier a re?u une facture de vente, il convient de vérification des factures d'achat sur l'unité, le nom du produit et la spécification, le nombre de produits et de prix, le montant de la facture de vente doit être calculé sur la révision est correcte.

2) Après examen de la facture, la Caisse de collecte.

Dans le cas d'un pfert de règlement de ventes, la Caisse doit vérifier ses paiements par virement bancaire est vraiment compte de clients; et pour le chèque de billets, conformément aux contr?les et procédures de règlement de facture de réception; registre, devrait examiner sa ratification ou de procédures de passation de contrats par des dispositions de ces conventions.

4) avant dédouanement, la situation de trésorerie de l'inventaire de la classe a re?u bien après finition, de préparation de déclarations de paiement.

L'quotidiennement et encaissements de trésorerie à la Caisse.

Les caissiers envoient à la Banque les espèces qu 'ils lui remettent et compilent des rapports quotidiens sur les encaissements, qui sont joints aux relevés bancaires puis envoyés à la comptabilité des ventes.

3) Lignes de distribution de produits

En règle générale, la distribution des produits est en nature.

Toutefois, la communication en nature a causé de nombreux inconvénients au contr?le interne.

Par conséquent, du point de vue du contr?le interne, le contr?le de la distribution des produits vise principalement la pmission de documents représentant le mouvement physique du produit.

C 'est - à - dire le contr?le des documents relatifs à la présentation du produit.

Les étapes spécifiques de la pmission du produit sont les suivantes:

Lorsque la facture a été expédiée, le responsable de l 'entrep?t a apposé sur la facture un tampon d' entrep?t "expédié", laissant derrière lui l 'expédition.

Lorsque le produit est sorti de l 'usine, le personnel de garde doit récupérer la facture, vérifier s' il y a des cachets financiers et d' entreposage sur la facture, vérifier la quantité de produits et obtenir la mainlevée.

Avant de quitter ses fonctions, le responsable de l 'entreposage établit les factures restantes, remplit les ? relevés de la date d' expédition ? et les envoie à la trésorerie après les ? relevés de la date d 'expédition ?.