Modèle De Gestion De Compte Bancaire D 'Un Groupe D' Entreprises

Dans la pratique de la gestion de l'entreprise, en raison des membres d'un groupe d'entreprises dans plusieurs entreprises compte bancaire ouvert, qui ont fait un nombre considérable de fonds au repos, de manière générale, le Groupe de travail a beaucoup de dép?t de fonds, mais le Groupe d'entreprises et il y a aussi un grand Nombre de banques de prêts à rembourser, formant ainsi le phénomène de "emprunter" simultanément.

Mais si le Groupe d'entreprises à établir des comptes bancaires d'un mode de gestion efficace, de réduire progressivement les comptes bancaires de l'entreprise n'est pas nécessaire, les fonds inutilisés concentrée dans plusieurs grandes banques coopératives, on peut efficacement éviter de gaspiller de l'argent en général le phénomène de groupe d'entreprises, en particulier l'utilisation de fonds peut surveiller un groupe d'entreprises cotées, un changement radical d'incertitude, l'asymétrie, de prise de décision des informations inexactes, n'est pas suffisante, passif, en temps opportun, de renforcer les pouvoirs de supervision de groupe.

Selon le mode de gestion des fonds est de créer un ensemble de noyau pour le Groupe technique de gestion de compte bancaire, notamment la gestion des comptes de la balance des paiements des groupes d'entreprises, de gestion de comptes de règlement et de mélange de gestion de compte trois modes.

I) Modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises.

En particulier:

　　首先，企業集團資金管理部門以企業集團名義在選擇的商業銀行申請賬戶服務。企業集團根據服務需要建立“總－分”銀行賬戶機制，即設立“總”賬戶亦即企業集團結算賬戶（以下簡稱“一級結算賬戶”），由資金管理部門代為管理，同時設立“分”賬戶亦即該賬戶掛接多個子公司結算賬戶（以下簡稱“二級結算賬戶”）；子公司可以將已有的銀行賬戶作為二級結算賬戶并將其納入企業集團賬戶管理機制中。如某企業集團有2家成員企業，資金管理部門在該銀行開有3個結算賬戶，其中資金管理部門1個，2個成員企業各1個。一級結算賬戶與二級結算賬戶的共同點是它們都屬于一般結算戶類存款的銀行賬戶，區別在于銀行會依據銀行與企業集團簽訂的企業集團賬戶服務協議自動將二級結算賬戶的余額實時或者定時轉到一級結算賬戶中。

　　其次，各成員企業仍保留其原有基本賬戶供零星開支用。除國稅、地稅、基建等專用戶保持不變外，其他銀行一般結算類存款賬戶都要根據企業集團的要求逐步或者在指定時間內辦理銷戶手續，并將銷戶的余額轉到成員企業各自的二級結算賬戶中。這樣成員企業在企業集團所選擇的每家合作銀行就有兩個銀行賬戶，即基本賬戶（本企業自行開立）、二級結算賬戶（由與銀行簽訂的企業集團賬戶管理協議所管理）。

　　其中，基本賬戶用于限額日常支出，其額度根據各成員企業的實際狀況由企業集團資金管理部門核定，其資金來源由資金管理部門代管的一級結算賬戶下撥。需要說明的是，不少企業集團為了管理需要規定該基本賬戶不允許辦理對外收款結算業務，主要用于企業日常費用開支，如水電費等，以減少企業集團資金管理部門的負擔。基本賬戶的費用開支由各成員企業自行決定，企業集團不能行使決定權，因此需要銀行將各基本賬戶的結算明細記錄除送成員企業對賬外，還要通過銀行的網銀平臺，實現企業集團資金管理部門對基本賬戶的監控。

Du point de vue des entrées de fonds courantes, le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet aux groupes d' entreprises de centraliser les entrées de fonds et de constituer ainsi une trésorerie commune à l 'intérieur d' un groupe d 'entreprises en pférant automatiquement en temps réel ou à intervalles réguliers les soldes des comptes de compensation secondaires aux comptes de compensation secondaires des entreprises membres, d' abord sur les comptes de compensation secondaires des entreprises.

Il ressort des sorties quotidiennes de fonds que le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet aux entreprises membres de payer leurs clients extérieurs au Groupe, à la demande de l' administration des fonds, puis de virer les comptes de compensation de niveau I ouverts par la Banque au compte de compensation de niveau II, qui est ensuite réglé par l 'entreprise membre à partir du compte de compensation secondaire.

Pour le Groupe d'entreprises utilisant des modes de gestion de compte d'un groupe d'entreprises, de cette manière, non seulement de réaliser des fonds dans des comptes bancaires de toutes les entreprises de concentration, formée de fonds "réservoir" de l'efficacité, de la décentralisation des pouvoirs en partie aux entreprises, c'est - à - dire à l'utilisation de comptes de base les entreprises, efficace pour soulager la pression de groupe de sociétés de gestion des fonds.

Si ce mode est plus approprié pour les entreprises filiales du Groupe d'entreprises dans un concentré de la Ville, plus facile à sa routine de pfert de fonds.

　　(二)收支結算賬戶管理模式。其按如下步驟實施：

　　第一，企業集團各成員企業在指定的銀行開設兩個獨立的一般結算類存款賬戶，各子公司也可從已有的銀行一般結算賬戶中選擇。除國稅、地稅、基建等專用戶保持不變外，其他銀行一般結算類存款賬戶根據企業集團的要求逐步或者在指定的時間內辦理銷戶手續，并將銷戶的余額轉到成員企業各自的二級結算賬戶中。其中一個一般結算戶專用于對外收款（以下簡稱“收入結算戶”），并與銀行協定該銀行賬戶只允許辦理收入款項結算，不允許對企業集團以外的銀行賬戶辦理支付結算。另外一個一般結算戶也要與銀行協定只允許辦理對外支付款項結算（以下簡稱“支出結算戶” ），不允許對企業集團以外的銀行賬戶辦理收入結算業務。

　　其次，各成員 企業 的收入結算戶的余額定時上劃到企業集團賬戶。對于支出結算戶來說，每月各成員企業通過上報資金預算到企業集團，企業集團的資金管理部門根據資金預算逐筆或一次性將款項劃撥到支出賬戶上。而對于成員企業非預算范圍內的臨時大額款項的支付申請，也可通過向資金管理部門申請臨時用款資金，待批準后由企業集團資金管理部門下劃到成員企業支出賬戶。當然，對于成員企業的收入結算賬戶和支出結算賬戶，也需要通過銀行的網銀系統將余額及明細即時傳遞到企業集團資金管理部門，以實現對銀行賬戶結算余額和明細的實時監控。上市公司也可采用銀行賬戶監控方式處理。對于異地成員企業收入結算賬戶的余額是否每天上劃到企業集團，基于劃款手續費較高，可以根據企業集團的實際情況決定。如可以選擇隔日或每周定時上劃或余額到達一定數額上劃等多種方式。同時由于 計算 機 網絡 的迅速 發展 ，國內不少商業銀行的結算速度已有較大提升，給企業集團對異地企業實施資金管理創造了非常有利的條件，即企業集團通過銀行提供的網銀平臺，可以在數分鐘內將資金下撥到異地公司的支出結算賬戶。

Ce procédé est approprié pour le Groupe d'entreprises dans les entreprises dispersées dans plusieurs villes, de la nécessité de maintenir toutes les entreprises du Groupe d'entreprises de la flexibilité de l'utilisation des fonds.

　　(三)混合賬戶管理模式。將上述兩種銀行賬戶管理方式混合一起使用，即本地企業集中管理，異地企業實施收支兩條線管理，上市公司則采用銀行賬戶監控方式，這樣可避免因集權和分權過度以及企業集團對上市公司資金監管不力 問題 ，從而形成企業集團資金管理“相對集中，全面監控”的良好局面。

Chacun de ces trois modes présente des avantages et des inconvénients.

Le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet de tirer pleinement parti de l' avantage qu 'offre la réglementation financière des groupes d' entreprises, ce qui permet de centraliser et de contr?ler fortement les fonds d 'entreprise appartenant à des groupes d' entreprises et de maximiser le volume des fonds déposés, mais les banques facturent chaque année certains services, augmentant les frais de gestion des groupes d 'entreprises et réduisant la marge de man?uvre des entreprises membres.

Règlement de comptes de la balance des paiements, le mode de gestion d'un groupe d'entreprises de moins de temps pour les entreprises dans les fonds de la Banque de règlement porte de pfert, les frais bancaires est faible, mais le dép?t de fonds disponibles, le revenu net des actifs du Groupe d'entreprises n'est pas évident, de faible intensité de commande de groupe pour les entreprises.

En outre, la réglementation des fonds par les groupes d 'entreprises a été rendue plus difficile par la situation des fonds inutilisés dans les comptes de dépenses des entreprises.

Mode de gestion compte hybride, et d'utiliser efficacement les avantages de ces deux modes de réalisation du système bancaire, en combinaison avec la gestion rationnelle de l'entreprise du Groupe de fonds.