La Réconciliation Et La Fermeture

Rapprochement.

Le rapprochement est une opération de rapprochement des écritures comptables.

Le rapprochement des comptes est une condition essentielle pour assurer la concordance des comptes, des pièces comptables et des comptes.

Le contenu principal des rapprochements comprend trois aspects suivants:

(1) Le certificat de vérification des comptes.

Est définie entre les dép?ts en espèces et la banque officiel et des documents comptables de vérifier, de vérifier les deux temps, de justificatif de contenu, de la quantité, de numéro de coupon est cohérente.

S'il est constaté que les certificats n'est pas conforme à la fin du mois, il faudrait vérifier de nouveau compte de carte, afin de garantir que le compte à carte.

(2) La vérification des comptes.

Se réfère à la carte sur la base des comptes vérification, le solde final de solde et de comptabilité de la période de dép?t officiel de la comptabilité de trésorerie et la Banque pour le registre de l'argent et de l'argent en le contr?le mutuel, de faire le compte de recueil de données.

3) Vérification des comptes.

Il s' agit de rapprocher le solde du compte de caisse des stocks effectifs (au jour le jour) sur la base d 'un rapprochement des comptes, et le solde du compte de dép?t bancaire des soldes des comptes de rapprochement bancaire (normalement mensuels) afin de vérifier la concordance des comptes.

2, la Caisse.

Le caissier de tous les paiements des fonds pour la période qui toutes enregistrées et vérifier, par la fermeture de fa?on à calculer le délai de positions de l'argent et de l'argent dans le montant total à payer le montant total, et le solde de cl?ture pour comprendre cette unité dans cette période de fonds monétaire de tous les soldes de fin de la situation et de la situation, et de fournir une base pour l'établissement des états comptables.

étapes de cl?ture:

1) avant la cl?ture des comptes, les caissiers enregistrent les opérations de recouvrement des fonds, au cas par cas et dans l 'ordre.

2) à la fin du mois, une ligne rouge est indiquée dans les derniers relevés du Journal de l 'encaisse, des dép?ts bancaires et des soldes de fin d' exercice du mois en dessous de la ligne rouge.

Et indiquez dans la colonne récapitulative ? total pour le mois ? et soulignez une ligne rouge en dessous.

Procédé de jonction, la jonction de la saison, ibid., ce qui est différent de la colonne à écrire "saison de noeud, le noeud en"; en dessous de double ligne rouge (lettre de souligner compte).

(3) la fin de l'année, le solde de trésorerie "et" banque "compte reportés à l'année prochaine," Résumé "doit être indiquée dans la colonne" Report ?, dans la colonne intitulée le nouveau compte le prochain exercice de comptabilité précise "reporté de l'exercice précédent", et le solde sera rempli de colonne de solde