Tableau Des Flux De Trésorerie

Budget des flux de trésorerieDébit(En milliers de dollars des états - Unis)Les entrées et sorties nettes de liquidités reflètent la capacité de paiement et la solvabilité de l 'entreprise.La régularité et l 'équilibre relatif des flux de trésorerie sont assurés grace à l' établissement du budget des flux de trésorerie, à la rationalisation de l 'Organisation et du traitement des opérations de trésorerie, de décaissement et de contr?le des mouvements de fonds.

Le budget des flux de trésorerie est établi sur la base du solde de trésorerie au début de l'exercice, compte d?ment tenu des recettes de trésorerie de l'exercice, du solde de trésorerie souhaitable à la fin de l'exercice et des dépenses de trésorerie de l'exercice.Les relations mutuelles peuvent se présenter sous forme de formule:

(En milliers de dollars des états - Unis)BudgetRecettes en espèces - Budget

(En milliers de dollars des états - Unis)

Les données relatives au solde de trésorerie en début d 'exercice sont tirées du montant initial des fonds monétaires inscrits au bilan budgétaire.

Les recettes en espèces se répartissent comme suit: activités opérationnelles, placements et activités de collecte de fondsCashRecettes.

1) Les revenus en espèces provenant d'activités commerciales proviennent principalement de la vente de marchandises ou de la fourniture de services en espèces, des loyers et d'autres recettes liées à l'activité.Il est égal au produit des ventes et autres recettes d'exploitation, majoré ou minoré de la différence entre la fin de l'exercice et le début de l'exercice.

2) Les revenus en espèces provenant d'activités de placement proviennent principalement du rendement des placements, du recouvrement des placements et de la cession de liquidités provenant d'actifs fixes, incorporels et autres actifs à long terme.Les encaisses encaissées par les placements à l 'étranger sont égales au rendement des placements du compte de résultat budgétaire, majoré ou minoré par la différence entre les soldes de fin d' exercice et les soldes d 'ouverture des comptes débiteurs et des comptes d' avance.Les encaisses encaissées par les placements sont estimées à la baisse des placements à long terme et des placements à court terme, plus ou moins la différence entre les comptes débiteurs, les comptes d 'avances et les soldes d' ouverture, conformément aux résolutions du Conseil d 'administration sur le recouvrement des placements.Les liquidités re?ues au titre de la liquidation d 'actifs fixes ou incorporels représentent le produit net de la cession d' actifs fixes ou incorporels, majoré ou minoré de la différence entre les sommes à recevoir et les sommes à recevoir d 'avance.

3) Les recettes en espèces provenant des activités de collecte de fonds sont les encaisses per?ues au titre des placements à fonds propres, les encaisses au titre de l 'émission d' obligations et les encaisses au titre des emprunts.L 'encaisse qui absorbe le revenu des placements est égale au montant de la reconstitution des stocks, majoré ou minoré de la différence entre les comptes débiteurs et les comptes d' avance.Les avances en espèces sont égales à la différence entre les dépenses et les recettes de l'exercice (à l'exclusion de l'augmentation nette des encaisses) et les fonds en monnaie d'ouverture en fin d'exercice.

Les dépenses en espèces comprennent les dépenses au titre des opérations, des placements et des activités de collecte de fonds.

1) Les dépenses en espèces de l'exploitation, y compris l'achat de marchandises ou l'encaissement de services en espèces, le paiement des salaires et des salaires du personnel, les paiements en espèces au titre de la location d'exploitation, les paiements d'imp?ts et autres paiements en espèces liés à l'activité.

Les paiements en espèces effectués pour l'achat de marchandises sont déterminés sur la base d'un budget d'achat de matériaux et de biens durables de faible valeur, qui établit une distinction entre les achats au comptant et à crédit et analyse les délais de paiement et le montant des achats à crédit.Les paiements en espèces effectués pour l 'achat de marchandises et la prestation de services sont égaux au montant de l' achat de biens et de services et à la différence entre les montants de fin d 'exercice et les montants d' ouverture des comptes d 'avance, déduction faite des sommes à payer.

Le paiement des salaires et des paiements en espèces aux employés permet d 'ajuster les données sur la base d' une analyse des paiements effectifs effectués au cours des années précédentes au titre des salaires, primes et autres prestations des producteurs directs, des vendeurs, des gestionnaires, des autres agents indirects et des dépenses effectivement engagées au cours des années précédentes au titre de la prévoyance du logement, de l 'assurance maladie, de l' assurance vieillesse et des prestations dues aux employés, afin de calculer les salaires versés au cours de l 'exercice en cours de l' exercice.Il représente les dépenses en espèces, telles que les salaires des employés et les cotisations au logement, à l 'assurance maladie, à l' assurance vieillesse et à d 'autres prestations dues au cours de l' exercice budgétaire, ainsi que les écarts constatés à la fin et au début de l 'exercice.Les paiements en espèces effectués au titre d 'un bail d' exploitation sont égaux au montant du loyer d? en vertu d 'un contrat ou d' un accord, majoré ou minoré de la différence entre le montant d? à la fin de l 'exercice et le montant initial du loyer.

L 'encaisse au titre des imp?ts représente la différence entre les montants dus en fin d' exercice au titre de la TVA, de l 'imp?t sur le chiffre d' affaires, de l 'imp?t sur le revenu et d' autres imp?ts et taxes supplémentaires, ainsi que la différence entre les montants dus en fin d 'exercice et ceux dus en début d' exercice.

2) Les dépenses en espèces afférentes aux activités de placement, y compris les décaissements au titre de l'acquisition d'immobilisations, d'actifs incorporels et d'autres actifs à long terme, les décaissements au titre de placements de portefeuille et de créances et les autres décaissements au titre d'activités de placement.Il est égal à la valeur des placements d'actifs fixes, incorporels et autres actifs à long terme inscrits au budget des placements, majorée ou minorée des variations des comptes créditeurs et des comptes d'avances concernant les activités de placement.

3) Les dépenses en espèces au titre des activités de collecte de fonds, y compris les décaissements au titre de la répartition des dividendes ou des bénéfices, les décaissements au titre des intérêts et les décaissements au titre d'autres activités de financement.Le versement d'intérêts et d'autres dépenses en espèces liées à des activités de collecte de fonds est égal à la moyenne des prêts au début et à la fin de l'exercice ou au produit des activités de financement, multiplié par le taux d'intérêt (ou le co?t unitaire de la collecte de fonds).Les versements en espèces effectués au titre de la répartition des dividendes ou des bénéfices sont égaux au montant des bénéfices à répartir fixé par une résolution du Conseil d 'administration ou de l' Assemblée générale des actionnaires, plus ou moins la différence entre les intérêts créditeurs (bénéfices) à la fin de l 'exercice et le début de l' exercice.Nous avons rempli les entrées et les sorties de liquidités de l 'entreprise selon le mode de présentation de l' état des flux de trésorerie, c 'est - à - dire l' état des flux budgétaires de trésorerie.