Comment Traiter Les Factures Dédiées à La TVA Dont Le Nom Est Erroné

　Question

La société n 'a pas certifié la déduction, maisFactureDepuis le mois.Quelle partie devrait - on prendre dans ces circonstances?DemandeSi le vendeur en fait la demande, quelle société doit délivrer le certificat de refus?

Réponse

Conformément aux alinéas iii) et iv) de l'article premier de la circulaire complémentaire de la Direction générale des imp?ts sur la révision des conditions d'utilisation des factures spéciales de la TVA (No 18 du FISC)PrescriptionEt sont traités séparément selon les cas suivants:

Si l'acheteur refuse de recevoir une facture spécifique en raison d'une erreur dans la facturation, le vendeur doit, dans le délai fixé pour la certification de la facture spéciale, soumettre la demande à l'Autorité fiscale compétente et fournir des informations sur les motifs précis de la demande ainsi que sur la facture bleue correspondante, ainsi que des Documents écrits émanant de l'acheteur indiquant les motifs du refus, les éléments spécifiques erronés et le contenu exact de la facture, après vérification par l'Autorité fiscale compétente.Le vendeur a établi une facture spéciale en caractères rouges sur la base d'une notification.

Si la facture spéciale n'a pas été remise à l'acheteur pour des raisons telles que l'erreur de facturation, le vendeur doit, dans le mois suivant l'émission de la facture spéciale erronée, présenter la demande à l'Autorité fiscale compétente, en indiquant les raisons précises et les factures correspondantes, ainsi que les pièces justificatives fournies par Le vendeur, indiquant les motifs précis de l'erreur, les éléments précis et les éléments corrects, et la notification de la confirmation par l'Autorité fiscale compétente.

Le vendeur a établi une facture spéciale en caractères rouges sur la base d'une notification.