Méthodes Spécifiques De Contr?le Interne Des Dép?ts Bancaires

Autorisation et approbation.

La mise en place d 'un système de contr?le interne des dép?ts bancaires suppose, en premier lieu, la mise en place d' un système d 'autorisation et d' approbation, c 'est - à - dire la réalisation d' opérations de paiement des dép?ts bancaires, qui doit être approuvé par le chef de service ou Le responsable financier et autorisé par une personne donnée à effectuer ces opérations, généralement sous couvert d 'un sceau signé.

Ce processus garantit que les opérations de recouvrement et de décaissement des dép?ts bancaires sont autorisées.

2, la séparation des fonctions

Le programme incorporé de l'argent en charge, le principe de contr?le interne, comprenant notamment: (1) Les dép?ts bancaires et des paiements autorisés

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La garde des instruments bancaires est séparée de celle des sceaux.

tenue du 6) de dép?ts bancaires (et du Registre

(7) compte de dép?ts bancaires et

(8) de dép?ts bancaires de paiement de coupons de conservation et de dép?ts bancaires Thein

3,

Après le caissier a examiné les documents originaux des paiements de dép?ts bancaires, doivent remplir ou d'obtenir un certificat de règlement, la gestion de la Banque de règlement, et les documents de règlement et le certificat original estampillé "réception" ou "payé" un paiement, dit le document déjà revenu réel ou de payer.

Les comptables établissent les bordereaux de paiement et les bordereaux de paiement des dép?ts bancaires sur la base des certificats originaux de paiement des dép?ts bancaires vérifiés par le responsable comptable.

Documents, de collecte d'origine, certificat de paiement est soumis à l'autorisation du directeur comptable ou de vérification de la légitimité de son contenu, de rationalité, après vérification de l'authenticité de la signature, un par un, et avant d'être en enregistrées.

13 \ \ 10 \ \ 13 \ \ 104, gestion de fichiers.

Afin de garantir l'intégrité de l'économie ont eu lieu, sur le Service de sécurité, des certificats de paiement peut prendre le mélange de numérotation continue, peut également adopter la classification de numérotation continue; en même temps sur le papier par la personne responsable de garde; les factures et de règlement, sous réserve de la comptabilité des autorités compétentes responsables de personnes ou entreprises et demande de signature.

Les caissiers établissent régulièrement des ? états de rapprochement des soldes des comptes bancaires ? qui sont soumis à l 'examen du responsable comptable et à des rapprochements périodiques des comptes pour assurer la sécurité des dép?ts bancaires.