虛偽の領収書を発行して輸出稅還付をだまし取る違法行為は服裝と電子業界で盛んに行われている。

深センなどの沿海港にはいわゆる対外貿易代理店があり、彼らは対外貿易會社、供給企業、原料工場の間で活躍し、知人の輪の関係を利用して上流で會社を探して付加価値稅の領収書を虛開し、下流で劣悪な貨物を逆手にし、正規の対外貿易會社と通関手続きなどの一連の動作を通じて、インボイス出荷額よりはるかに低い実體貨物を海外の「空殻」會社や偽造顧客に販売し、高額の輸出稅還付をだまし取る。このような詐欺は最近、中國の一部の貨物輸出額の高騰の直接的な引き金となっている。

7月以來の中國の対外貿易データは市場の予想を上回った。アナリストは、輸出回復の要因があるにもかかわらず、予想を超えた輸出データが虛増する可能性があり、沿海地域の虛増貿易の行為が再び臺頭していると考えている。昨年、保稅區の「ポケット」が秘密裏に明らかになった後、稅金をだまし取る「達人」はやめず、さまざまな方法で監督管理を避けた。複數の航空會社、対外貿易會社の従業員は中國証券新聞記者に、金額が実際の貨物価値より高い対外貿易書が最近頻繁に現れていることを反映した。

　　高額の領収書をむだに発行して稅金をだまし取る

最近2ヶ月、深セン福田保稅區で対外貿易の仕事に従事している王霖(仮名)はいくつかの「手をやけどした」対外貿易のリストを受け取ったことで悩んでいた。何度も回った後、王霖は自分が実際に付加価値稅の領収書を虛しく開いて輸出稅還付をだまし取った「職業詐欺師」にサービスを提供していることに気づいた。

「昨年、保稅區の「ポケット」の問題が明らかになった後、稅関は輸出入通関の貨物を厳しく調べ、保稅區の「日帰り旅行」で輸出稅還付をカバーする方法は通用しなかったが、領収書でお金を稼いだベテランは実際には大きな影響を受けていない。特に最近2カ月間、虛開領収書がますます橫行しているが、調べるのは骨が折れる。手元に大量の領収書を握っている職業代理人に接觸した後、王霖氏は、対外貿易圏のこのような灰色の商売はすでにチェーン化されていることを発見した。

王霖は言った。「一般的に、虛高貨物価値を通じて通関するのは輸出稅還付が最も簡単である。真実の貨物と購入販売契約があるため、企業や工場を通じて帳簿を作ることで正規の付加価値稅領収書を発行することができ、それから領収書、通関申告書などの資料を持って輸出稅還付を申請することができる。輸出企業は往々にして貿易代理店を探してこれらの煩わしいことをすることができ、代理店はこれらの対外貿易リストと領収書は差額を稼ぐ。」

王霖氏によると、少報多、次充好などの虛偽貿易貨物価値手段は対外貿易業界で長年の歴史があり、特に服裝、電子製品、家具などの貨物の稅金還付割合が高く、貨物単品価値が高く、価格の浮動空間が大きく、相対的に操作しやすい。「例えば、ベトナムに販売されている綿布は1メートル當たり1.5ドルで、市場ではすでに中高級価格に屬しているが、代理店は1メートル當たり2.45ドルの価格を出しており、虛偽の領収書は7割も高い。稅関にとって、1つの品物が異なる原料を使っても、紡績品の生地のような異なる貨物コードがあり、検査員がすべての面を把握することはできない。材料の市場価格は、虛増した貨物の価値を鑑別することは難しい。」

　詐欺は「アップグレード版」に登場

王霖氏によると、現在、領収書を虛しく発行する手法には「アップグレードバージョン」がある。具體的に取り扱う対外貿易代理店は通常多くの付加価値稅領収書を手に入れる方法があり、切符源は輸出企業と協力して獲得するか、地下闇市を通じて領収書を購入し、これらの代理店は正規貿易會社を探して通関し、海外で偽造した顧客や自分でコントロールしている支社、子會社に貨物を輸出する可能性がある。切符源、仲介及び輸出入貿易業者が準備が整った後、代理商會は協力する輸出企業に貨物を提供させるか、または他のルートで切符と一致する不良貨物を購入して通関輸出を行う。貨物が輸出された後、目的國に運ばれて廃棄されたり、帰國したりして、次の販売を行います。

「はっきり言って、お金と貨物はまだ空回りしていて、以前は香港と大陸部の間で「ポケット」していましたが、今は実力のある対外貿易會社が海外の子會社「ポケット」を通じてできます。お金は外國の子會社や取引先を通じて貿易會社に渡し、貿易會社は協力する輸出企業に代金を払って、輸出企業は相応の割合の抽出を得た後、対外貿易代理店は最終的な利益を得た。」王霖は言った。

上記のインボイスビジネスが隠蔽されているのは、自分が関連しているのが真実の貨物情報であることが鍵です。深センのある対外貿易會社の業務員の張さんは、領収書を偽造する鍵は領収書の不法売買だと話しています。監督管理者の審査が厳格であれば、代理人は実際に領収書を買うのは難しいが、多くの代理人が領収書でお金を稼ぐことができる抜け穴がある。

　　商品情報が「売りさばかれる」

領収書が不法に売買されると同時に、一部の貨物の真実情報も通関銀行の內部人員に売買される。一部のネット上の対外貿易フォーラムでは、「炒め物」という情報がたまに出てくるが、このようなやり方は圏內で公開されている秘密だ。張さんは「通関銀行はよく貨物の真実情報をネット上で転売し、対外貿易代理仲介業者はこれらの情報を自分の架空の領収書と一致させ、稅金を申告する」と話した。炒め物リストのほか、代理店は輸出稅還付を申請する條件のない企業に通関を行い、貨物の真実情報を自分の協力する対外貿易會社が頭を上げると、これらの業務リストを転送することができます。

注文書の単回輸出貨物の量が小さく、価値が高くなければ、領収書を虛しく発行するのはもっと気づきにくい。対外貿易代理業に詳しい李さんによると、対外貿易代理店は輸出企業に支払う領収書のコストを6%前後減らし、3%の通関段階の費用とその他のルートの請求書の費用を減らした後、稅金還付率が最高17%で計算すると、貿易詐欺請求書1枚で5%-7%の利益を稼ぐことができるという。稅関の検査に対応するために、多くの注文の単回輸出総額は10萬ドル以內に抑えられている。

一連の目まぐるしい詐欺は一部の対外貿易代理店を楽に金を稼ぐだけでなく、一部の企業の対外貿易輸出データを異常に明るく見せる。仏山のある家具企業の主は、自分の企業の実際の輸出量は300萬ドルしかできないが、関係部門が輸出を奨勵する推進の下で、企業はいくつかの代理會社を探して高い輸出を手伝って業績を出すと同時に、稅金還付収入も企業にとって大きなお金だと告白した。

　　稅関発表された9月の輸出入データによると、輸出総額は前年同期比15.3%増加し、昨年3月以來の高値を更新した。同時に、多くの輸出企業、貿易會社は、最近、実際の貨物価値より高い対外貿易書が頻繁に現れ、高額の輸出領収書を虛偽で発行する現象が巻き戻されており、関係部門は虛増貿易の行為に注目する必要があると反映している。記者の張莉

深センなどの沿海港にはいわゆる対外貿易代理店があり、彼らは対外貿易會社、供給企業、原料工場の間で活躍し、知人の輪の関係を利用して上流で會社を探して付加価値稅の領収書を虛開し、下流で劣悪な貨物を逆手にし、正規の対外貿易會社と通関手続きなどの一連の動作を通じて、インボイス出荷額よりはるかに低い実體貨物を海外の「空殻」會社や偽造顧客に販売し、高額の輸出稅還付をだまし取る。このような詐欺は最近、中國の一部の貨物輸出額の高騰の直接的な引き金となっている。

7月以來の中國の対外貿易データは市場の予想を上回った。アナリストは、輸出回復の要因があるにもかかわらず、予想を超えた輸出データが虛増する可能性があり、沿海地域の虛増貿易の行為が再び臺頭していると考えている。昨年、保稅區の「ポケット」が秘密裏に明らかになった後、稅金をだまし取る「達人」はやめず、さまざまな方法で監督管理を避けた。複數の航空會社、対外貿易會社の従業員は中國証券新聞記者に、金額が実際の貨物価値より高い対外貿易書が最近頻繁に現れていることを反映した。

　　高額の領収書をむだに発行して稅金をだまし取る

　　最近2ヶ月、深セン福田保稅區で対外貿易の仕事に従事している王霖(仮名)は「手をやけどした」対外貿易のリストを受け取ったことで悩んでいる。何度も回った後、王霖は自分が実際に付加価値稅の領収書を虛しく開いて輸出稅還付をだまし取った「職業詐欺師」にサービスを提供していることに気づいた。

「昨年、保稅區の「ポケット」の問題が明らかになった後、稅関は輸出入通関の貨物を厳しく調べ、保稅區の「日帰り旅行」で輸出稅還付をカバーする方法は通用しなかったが、領収書でお金を稼いだベテランは実際には大きな影響を受けていない。特に最近2カ月間、虛開領収書がますます橫行しているが、調べるのは骨が折れる。手元に大量の領収書を握っている職業代理人に接觸した後、王霖氏は、対外貿易圏のこのような灰色の商売はすでにチェーン化されていることを発見した。

　　王霖次のように言います。「一般的に、虛高貨物価値を通じて通関するのは輸出稅還付が最も簡単である。真実の貨物と購入販売契約があるため、企業や工場を通じて帳簿を作ることで正規の付加価値稅領収書を発行することができ、それから領収書、通関申告書などの資料を持って輸出稅還付を申請することができる。輸出企業は往々にして貿易代理店を探してこれらの煩わしいことをすることができ、代理店はこれらの対外貿易リストと領収書は差額を稼ぐ。」

王霖氏によると、少報多、次充好などの虛偽貿易貨物価値手段は対外貿易業界で長年の歴史があり、特に服裝、電子製品、家具などの貨物の稅金還付割合が高く、貨物単品価値が高く、価格の浮動空間が大きく、相対的に操作しやすい。「例えば、ベトナムに販売されている綿布は1メートル當たり1.5ドルで、市場ではすでに中高級価格に屬しているが、代理店は1メートル當たり2.45ドルの価格を出しており、虛偽の領収書は7割も高い。稅関にとって、1つの品物が異なる原料を使っても、紡績品の生地のような異なる貨物コードがあり、検査員がすべての面を把握することはできない。材料の市場価格は、虛増した貨物の価値を鑑別することは難しい。」

　　詐欺は「アップグレード版」に登場

王霖氏によると、現在、領収書を虛しく発行する手法には「アップグレードバージョン」がある。具體的に取り扱う対外貿易代理店は通常多くの付加価値稅領収書を手に入れる方法があり、切符源は輸出企業と協力して獲得するか、地下闇市を通じて領収書を購入し、これらの代理店は正規貿易會社を探して通関し、海外で偽造した顧客や自分でコントロールしている支社、子會社に貨物を輸出する可能性がある。切符源、仲介及び輸出入貿易業者が準備が整った後、代理商會は協力する輸出企業に貨物を提供させるか、または他のルートで切符と一致する不良貨物を購入して通関輸出を行う。貨物が輸出された後、目的國に運ばれて廃棄されたり、帰國したりして、次の販売を行います。

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