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Connaissance De La Comptabilité: Flux De Trésorerie

2010/12/18 10:49:00 46

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Flux de liquidités est cash dans une période de flux d'entrée et de l'entreprise

流出的數量。例如：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產的變現能力等，現金流量是非常重要的指標。

Les opérations quotidiennes de gestion d'entreprise est un facteur important des flux de trésorerie, mais pas toutes les opérations sur des flux de trésorerie.

Facteurs ou n'affecte pas les flux de trésorerie comprennent:

1) Les augmentations ou diminutions d 'éléments de trésorerie n' ont pas d 'incidence sur les mouvements nets de trésorerie.

Par exemple, le retrait de liquidités de banques, le dép?t de liquidités dans des banques, l 'achat d' obligations à échéance de deux mois en espèces, etc., sont des pferts internes de fonds entre les différents éléments de la trésorerie qui n 'augmentent pas ou ne diminuent pas les flux de trésorerie.

2) Les augmentations ou diminutions entre les rubriques autres que les liquidités ne seront pas non plus prises en compte;

Impact

Mouvements nets de trésorerie.

Par exemple, le règlement d 'engagements au moyen d' actifs fixes, les placements à l 'étranger de matières premières, le règlement d' engagements au moyen de stocks, les placements à l 'étranger au moyen d' actifs fixes, etc., représentent des augmentations ou des diminutions entre des éléments autres que les liquidités, qui n 'ont pas d' incidence sur les recettes et les dépenses et n 'entra?nent pas d' augmentation ou de diminution des flux de trésorerie.

3) l 'incidence des variations entre les éléments de trésorerie et les autres éléments

現金流量凈額的變動。例如，用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等，均涉及現金各項目與非現金各項目之間的增減變動，這些變動會引起現金流入或現金支出。