Case: Export Declaration

Weida est le chef d 'une grande entreprise de commerce extérieur du delta du Yangtsé.Remboursement des droits d 'exportationUn jeu d 'échecs entre les mains d' un escroc professionnel.

Il a révélé à la presse, à travers son propre cas, le secret que certaines des exportations de marchandises avaient depuis quelque temps ? chuté ?: les sociétés dites d 'agents de commerce extérieur ont trouvé des sociétés de fret en amont qui avaient frauduleusement facturé des taxes sur la valeur ajoutée (TVA) Tout en recherchant des usines qui achètent à bas prix des biens corporels bien en de?à des montants facturés, puis ? exportent ? des marchandises vers des ? sociétés d' importation ? à l 'étranger par l' intermédiaire des sociétés de négoce.Il en résulte un remboursement frauduleux des droits d 'exportation qui dépasse de loin le montant des marchandises.

Comme dans le cas des ? voyages quotidiens à l 'exportation ? qui ont fait l' objet d 'enquêtes antérieures dans le présent rapport, ces pratiques sont une cause directe du déficit commercial.Il est préoccupant de constater que la chute spectaculaire des données sur le commerce extérieur au Guangdong et dans l 'ensemble du pays en juin a été due en partie au fait que les exportations fictives ont été découragées dans le contexte de codes réglementaires.

　　Mode opératoire

Il y a un groupe de ces "agents du commerce extérieur", qui sont actifs dans des ports c?tiers tels que Shenzhen, et qui tirent une balle dans un autre endroit, le braconnage vise précisément le remboursement des taxes d 'exportation.

Weida dit qu 'il y a quelques années, elle a re?u un appel d' une coopérative de Shandong.

Wei Dayin, un agent du commerce extérieur de Shenzhen est venu à négocier.Tout semble normal d 'exploitation: Shenzhen a des clients étrangers, cherche ses propres usines, par l' intermédiaire de la société Weida du commerce extérieur à suivre le processus commercial, et enfin à payer certains frais de gestion en fonction du volume du commerce.

Les deux parties sont parvenues à un accord de coopération, le projet étant l 'exportation de mobilier.Une autre entreprise de la région du delta a commencé une coopération similaire.Son responsable Liu Zong (alias) a dit à la presse qu 'il avait faitTextileProduitVêtementExportations.

Toutefois, l 'inspection des imp?ts et même les services de sécurité publique se sont rendus sur place pour interroger les producteurs, et les deux entreprises ont découvert qu' elles étaient elles - mêmes tombées dans un énorme réseau d 'araignées.Le tisseur de cette toile d 'araignée est l' un des partenaires de Shenzhen dans le but de frauder le remboursement des droits d 'exportation.Les deux chefs d 'entreprise se renseignent sur le commerce en amont et en aval, ce qui leur permet de mieux se comprendre.

Dans le cas de l 'exportation de mobilier, Weida a révélé le mode opératoire de ce type de retrait frauduleux des droits d' exportation: la société ? agent commercial ? des ports c?tiers tels que Shenzhen a conclu un accord de coopération à l 'exportation avec une entreprise de mobilier qui produit un grand nombre de factures de la TVA pour ses frais de gestion, tandis que la société ? agent commercial ? a trouvé une société commerciale qui exporte du mobilier à ses propres clients falsifiés à l' étranger.

Ces ? agents commerciaux ? peuvent acheter localement un grand nombre de meubles d 'occasion (certains collaborateurs fournissent également une partie de leurs produits) et les exporter en douane par l' intermédiaire de sociétés commerciales régulières qu 'ils ont trouvées.

Selon Weida, la valeur de ce type de mobilier était nettement inférieure au montant facturé, certains ayant été expédiés à l 'étranger pour être détruits sur place, d' autres ayant été expédiés à Hong Kong avant d 'être ramenés à Shenzhen par de petits bateaux de pêche civils pour la prochaine ? vente ?.

Liu zongzheng mentionne que les exportations de textiles et de vêtements sont parfois authentiques et authentiques, mais que les prix sont beaucoup plus élevés que les prix normaux du marché et que, dans certains cas, une bo?te complète de produits de bordure est couverte de tissus ou de vêtements qualifiés.

Les ? clients à l 'étranger ? sont des partenaires de ? courtiers commerciaux ? ou simplement des entreprises qu' ils contr?lent.Pour eux, l 'argent de l' achat a tourné et est toujours entre leurs mains.L 'argent et les marchandises sont vides, l' argent arrive à l 'étranger, souvent par le truchement de maisons d' argent souterraines.

Les fonds sont transférés à la société ? agent commercial ? après déduction des frais de facturation et des frais généraux.Les sociétés commerciales re?oivent des remboursements d 'imp?ts auprès de l' administration fiscale avec toutes sortes d 'informations complètes, telles que les déclarations en douane, les factures de la TVA, mais les remboursements d' imp?ts qu 'elles per?oivent ne leur permettent de percevoir qu' une certaine proportion des frais généraux, et la plupart des fraudes fiscales continuent d 'être per?ues par les ? agents commerciaux ?.

D 'après la liste des crêtes à l' exportation, le taux de remboursement des exportations de mobilier, de textiles et de vêtements est de 15%.Dans toute la cha?ne de la fraude fiscale, par exemple, une unité d 'exportation de 10 millions de dollars des états - Unis a permis d' obtenir des remboursements d 'exportation d' environ 10 millions de yuan, les sociétés ? agents commerciaux ? ont pu se partager entre 7,8 millions de yuan et les sociétés commerciales ont re?u environ un million de dollars.

　Supervision

Ces "agents du commerce" de choisir les grandes sociétés de négoce en raison de la bonne réputation, de règlement rapide, de grande taille.En ce qui concerne l 'acquisition par Weida de la situation de l' industrie, le long Delta région a été victime d 'un grand nombre d' entreprises de commerce extérieur.

Le taux de remboursement des taxes à l 'exportation est élevé dans toutes les branches d' activité.En outre, ils sont enregistrés dans plusieurs sociétés écrans et opèrent en secret.

En 2012, l 'administration fiscale de Weida a procédé à une inspection fiscale dans le cadre d' un arrangement harmonisé entre les autorités.Par la suite, les services de sécurité publique du lieu où se trouve le fournisseur de mobilier se sont rendus sur place pour s' informer que l 'usine de mobilier avait été facturée de manière frauduleuse.Il s' est mis à contacter Shenzhen, l 'autre partie a disparu depuis longtemps.

Au cours de son audit, l 'administration fiscale a suspendu les remboursements d' imp?ts parce qu 'elle estimait que certains articles d' exportation de Weida contenaient des stocks excessifs et contestables.

Weida affirme que ces ? agents ? ont été soigneusement con?us à tous les niveaux et ont contourné le contr?le des exportations.

L 'état précise que le commerce ne peut pas se faire en cas de ? perte de vue ? (avec ses propres clients, ses propres sources, ses propres lettres de change, ses propres déclarations en douane; sans les produits importés, sans les fournisseurs, sans les étrangers), mais Lao Wei pense qu' il est difficile de le faire dans la réalité.

"Si vous possédez toutes les informations relatives à votre client, vous pouvez facilement faire baisser le prix de votre client.En fait, beaucoup d 'informations "agent" ne vous permet pas de savoir, il ne peut pas faire d' affaires."Agent" en cas d 'infraction à la loi, il y a naturellement une loi qui punit, de sorte qu' il suffit qu 'il opère légalement, et il n' est pas nécessaire d 'avoir des informations sur le client trop claires. "Le vieux Wayne dit:

Le contr?le douanier est une autre difficulté.Par exemple, la présence de centaines de tissus textiles et l 'impossibilité pour les douanes d' avoir accès aux prix du marché pour chacun d 'entre eux offrent des possibilités d' accro?tre les exportations.

Il est préoccupant de constater que les mesures réglementaires visant à lutter contre la fraude commerciale, depuis l 'administration des changes jusqu' à l 'administration des douanes jusqu' à l 'administration fiscale, ont été renforcées.à titre d 'exemple du remboursement des droits d' exportation, l 'administration des imp?ts du district oriental de Fuyang de l' Anhui a organisé une réunion spéciale de l 'industrie du textile et de l' habillement, du mobilier en bois et de l 'auto - audit.Elle a déclaré qu 'elle avait redoublé d' efforts pour lutter contre la facturation frauduleuse et les remboursements d 'imp?ts à l' exportation, en exigeant des entreprises qu 'elles fassent preuve d' autodiscipline et d 'autodiscipline, étant donné que certaines de ces entreprises étaient soup?onnées d' avoir frauduleusement facturé des remboursements d 'imp?ts à l' exportation.

L 'administration fiscale de la ville de Xiamen a également publié en avril dernier un avis d' auto - inspection fiscale à l 'intention des entreprises exportatrices et des fournisseurs de produits d' exportation, portant notamment sur l 'authenticité des ventes à l' exportation et sur la question de savoir s' il y a eu fraude au remboursement des droits d 'exportation, par exemple en se livrant à de fausses activités d' auto - exploitation et de représentation.

D 'après les enquêtes précédentes du présent rapport, les entreprises fabriquent de fausses données commerciales aux fins d' obtenir des remboursements frauduleux à l 'exportation, de réduire les taxes sur les ventes et de transporter de l' argent chaud.

Par exemple, il est possible d 'importer l' intérieur du pays presque sans droits de douane, en passant par Hong Kong et Macao ou par un ? voyage d 'une journée ? dans les zones franches, ainsi que par une arbitrage de change.Un autre phénomène est que certaines entreprises obtiennent davantage de prêts en devises par le biais d 'importations frauduleuses, tout en s' attaquant aux différences de taux d' intérêt et de taux de change.

En mai dernier, la valeur totale des échanges commerciaux bilatéraux entre l 'intérieur et Hong Kong est retombée à 52% (jusqu' à 66% en avril) et l 'administration générale des douanes a indiqué que le commerce d' arbitrage de Hong Kong avait été largement freiné.D 'après les données publiées par les douanes le 10 juillet, la croissance des échanges commerciaux bilatéraux entre l' intérieur et Hong Kong a continué de revenir à 40,2%.Dans le même temps, le commerce extérieur du Guangdong a connu une croissance négative en mai et juin.