Que Sait Le Caissier?

Les caissiers et les comptables appartiennent au personnel financier de l 'entreprise, le caissier étant le personnel le plus élémentaire, la base de tout le processus financier, et l' exactitude des opérations de caisse dépend de l 'exactitude et de l' efficacité de l 'ensemble des données financières.La base de leur comptabilité est la même.Documents comptables".Ils se servent les uns des autres des données comptables de l 'autre pour accomplir ensemble leurs taches comptables.Dans le même temps, il y a une tension et un contr?le mutuels entre eux.

I) Les paiements en espèces doivent être effectués en face des Parties, de préférence après vérification avec des tiers.

Les factures qui doivent être remboursées ne peuvent être acceptées que si elles sont libellées en - tête de l 'unité, si elles ne correspondent pas à la taille de celle - ci, si elles sont modifiées, si elles ne sont pas marquées par l' unité de réception ou par le bénéficiaire, si elles ne sont pas conformes à la partie qui les a comptabilisées, et si elles ne sont pas certifiées après les formalités de reconstitution.

Les documents de remboursement doivent être signés d 'abord, puis payés; les documents de paiement doivent être remis d' abord, puis scellés; et les documents de paiement doivent contenir un sceau de paiement.

Si le document de paiement est re?u au nom d 'une autre personne, le nom de celle - ci doit être signé au lieu du nom de celle - ci, qui n' est pas un employé de l 'établissement et doit indiquer sa relation avec la personne à laquelle il est rattaché.

V. Les recettes hors exploitation sont comptabilisées sur la base des unités de paiement de l 'unité d' exploitation, après réception et émission d 'un re?u financier.

Vi. Il faudrait veiller à renforcer la garde des chèques, des factures et des re?us.Le chèque est signé par l 'utilisateur après avoir été signé par le responsable financier de l' unité.PrendreCash chequePour éviter que le montant de l 'Union orthodoxe ne soit incohérent

Le montant, l 'objet, le bénéficiaire et la limite des chèques en blanc sont indiqués dans le Registre.Lorsque le chèque est annulé, il est relié au document dans l 'ordre.

Les factures et récépissés sont annulés et rouverts d 'abord et, dans le cas d' une facture de vente revenant à Hong Kong, le remboursement doit être effectué par l 'unité d' entreposage après inspection des marchandises à l 'entrep?t.

Si l 'autre partie perd la facture etAccusé de réceptionPour compléter les documents, il faut que les services financiers de l 'autre partie établissent un certificat de non - remboursement au titre de ce paragraphe, indiquant l' heure, le montant, le numéro, etc., de la facture ou du document original et indiquant que le document original est "annulé".

L 'enregistrement des comptes bancaires et des relevés de trésorerie commence par la vérification de la concordance des certificats, des racines des chèques, des annexes, puis par l' ordre de numéros de chèques payés, afin de vérifier la concordance.La colonne récapitulative devrait indiquer l 'opérateur, l' unité de réception et le numéro du chèque.

L 'impression sur le chèque doit être immédiatement recouverte et conservée séparément par les comptables et les caissiers, et le chèque doit être imprimé sur un tampon privé qui ne peut être utilisé qu' à des fins d 'impression et non à d' autres fins.

Le transfert des opérations de Caisse devrait comporter les éléments suivants:

1) attestation de paiement (originale, comptable)

2) livres de caisse (livres de caisse, relevés bancaires, etc.); espèces (billets de banque, bijoux en argent et autres objets de valeur); valeurs mobilières (obligations, actions, lettres de change commerciales, certificats de participation, etc.).

3) les livres de chèques; les factures (factures vierges, comptes d 'origine des factures usagées ou annulées, autres liens des factures annulées, etc.); les re?us (re?us vierges, certificats d' origine utilisés ou annulés, autres liens).

4) Sceaux (tampons financiers spécialisés, empreintes bancaires - cachets et cartes d 'impression - et empreintes commerciales telles que ? encaissements ?, ? paiements en espèces ?, ? re?us bancaires ?, ? paiements bancaires ? et ? paiements bancaires ?).

5) documents comptables; fournitures comptables; autres documents comptables (relevés bancaires, contrats, accords, etc.).

L 'unité de comptabilité informatisée comprend également les éléments suivants:

1) Logiciel comptable et mot de passe ou mot de passe associés à un logiciel comptable; support de stockage de données comptables (cassettes, disques magnétiques, disques optiques, microfiches, etc.).

2) Autres informations relatives à l 'informatisation, en nature, etc.Outre le transfert des dossiers de l 'année en cours, tous les dossiers comptables, y compris les livres de caisse, qui n' ont pas encore été détruits au cours des années précédentes, sont transférés.Les questions résiduelles qui doivent être renvoyées doivent être consignées par écrit ou précisées dans la description du transfert.