會計基礎知識：運営資金

運営資金：會計の観點から流動資産と

流動資産が流動負債に等しい場合、流動資産に占める資金は流動負債によって融資される。流動資産が流動負債より大きい場合、これに対応する「純流動資産」は長期負債または所有者持分の一定の持分をその資金源とする。

會計上は流動資産と流動負債の関係を強調(diào)しないで、その差額で一つの企業(yè)の返済能力を反映しているだけです。

このような狀況では、財務擔當者の運営資金に対する管理と認識に不利であり、財務の観點から運営資金は流動資産と流動負債の総和であるべきであり、ここでの「総和」は金額の合計ではなく、関係の反映であり、これは財務擔當者の意識に有利であり、運営資金の管理には流動資産と流動負債の二つの面に注意が必要である。

流動資産とは、一年以內(nèi)または一年を超える営業(yè)期間內(nèi)に現(xiàn)金化または運用できる資産を指し、流動資産は時間が短い、回転が速い、換金しやすいなどの特徴がある。

企業(yè)は多くの流動資産を持っており、ある程度の財務リスクを下げることができる。

流動資産は貸借対照表には主に以下の項目を含みます。貨幣資金、取引性金融資産、受取手形、売掛金、前払費用及び在庫。

流動負債とは、1年以上の営業(yè)期間內(nèi)に返済する必要がある債務をいう。

流動負債はまた短期融資とも言われています。コストが低く、返済期間が短いという特徴を持っています。

流動負債は主に以下の項目を含む。

運営資金の特徴

企業(yè)の運営資金を効果的に管理するためには、運営資金の特徴を検討し、的確に管理する必要がある。

運営資金は主に以下の特徴を持っています。

1回転時間が短い。

この特徴によって、運営資金は短期資金調(diào)達方式で解決できると説明しています。

2現(xiàn)金以外の形態(tài)の運営資金は、例えば在庫、売掛金、短期有価証券の現(xiàn)金化が容易であることは、企業(yè)の臨時的な資金需要にとって重要な意義がある。

3の數(shù)は変動性を持っている。

流動資産や流動負債は內(nèi)外の條件に影響されやすく、數(shù)量の変動が大きい傾向がある。

4ソースは多様性を持っています。

運営資金の需要問題は長期資金調(diào)達方式を通じて解決できるし、短期資金調(diào)達方式を通じて解決できる。