「44號文」前後：加工貿易の進退と靴製造舊家の移動の旅

2011年8月23日、商務部、稅関総署などのいくつかの委員會は共同で「珠江三角加工貿易のモデルチェンジ?グレードアップモデル區の建設に関する指導意見」を発表し、珠江三角モデル區の加工貿易の初歩的なモデルチェンジを3年で完成させることを目指した。

商務部に近い関係者は、この表現の背後には、広東省が3年間の過渡期を獲得し、この3年間で加工貿易のモデルチェンジとグレードアップを自発的に行っていることを意味しているが、中央は政策面でしばらく圧力をかけていないと解読した。「省エネ?排出削減の圧力に迫られ、加工貿易禁止類リストはやや拡大する可能性があるが、大きな政策面ではしばらく調整が難しい」と同筋は記者に語った。

商務部時評専門家で清華大學中米関係研究センターの周世倹研究員は、加工貿易は中國の改革開放の20年前には欠かせず、雇用を促進し、稅収を増やし、先進的な管理と技術を導入したと述べた。

國家科學技術部の以前の加工貿易に関する研究課題によると、1991年-2003年の間、中國の加工貿易は1ポイント増加するごとにGDPは0.761ポイント増加し、そのうち、加工貿易輸入の貢獻率は47%、加工貿易輸入の貢獻率は53%だった。

しかし、加工貿易の2頭の在外の特徴は、繁茂しているように見えて、実は「むくんでいる」中國の対外貿易にも吹いている。2005年以來、中國の高止まりする対外貿易黒字はしばしば國際的な圧力を招き、人民元も切り上げの道を歩まなければならなかった。

実際、加工貿易による黒字を差し引くと、中國の対外貿易は多額の貿易赤字になるだろう。30年間の対外貿易構造の硬化による転換阻害は、加工貿易政策が調整された直接の原因である。

　代工者の運命

張漢文は中國大陸で加工を施している貿易政策の典型的な利益者の一人。

張氏は全國臺灣商人総會の初代會長で、東莞臺灣商人協會の會長も務めていたが、大陸での最初の工場はまさに靴の代工場だった。多くの珠江デルタの香港系、臺灣系企業と同様に、工場の発展は改革開放當初の加工貿易優遇政策のおかげだった。海外の顧客は革などの生地を提供し、提供された設計サンプルに基づいて國內で加工して靴を製造した後、顧客に輸出する--プロセス全體に関稅はなく、企業が必要とするのはこれらの靴をすべて輸出し、國內販売しないことを約束することだ。

政府は材料輸入の17%の増値稅を免除し、企業は代替工費を簡単に稼ぐことができ、原材料の調達、研究開発設計、後期ルート、さらには人民元切り上げ、輸出稅還付政策調整の多くの問題を考慮する必要はなく、機械、工場、安価な労働力、加工貿易の経営権、海外顧客の注文さえあれば、この商売は気持ちよく回ることができる。

張漢文は臺灣の製靴の舊家に生まれ、1991年に東莞に最初の大陸工場を設立し、最初の生産ラインを開設した時、臺灣にはすでに5つの生産ラインがあり、ナイキ、アディダスなどの大手顧客の注文を長年握っていた。彼の東莞工場設立の試みは極めて成功し、安い労働力と優遇政策によって利益率は一時40%に達し、1994年、張漢文の臺灣での靴製造ラインはすべて東莞に移転した。

1990年代初めの東莞樟木頭は、張漢文の言葉で言えば、全體が小山の頭で、道路などのインフラが整っておらず、タクシーもなく、唯一の交通手段は「モデル車」だった。今では、労働者たちが集まる東莞は世界の工場となり、「東莞は渋滯し、世界は品切れ」という言葉も出ている。

張漢文の富華靴業もこのような変遷の中で1本の生産ラインから10本以上の生産ラインに発展し、200-300人の小工場は數千人の大工場に拡張し、初期の1000萬ドル前後の靴の輸出額から1億ドル前後の輸出額に引き上げた。

しかし、このような良い日はもう終わりそうだ。

張漢文氏は、現在の環境は當初とは比べものにならないと率直に述べた。購入業者たちの注文は日増しに厳しくなり、労働力はそれほど安くなくなり、人民元相場の不安定さや加工貿易政策はどのくらい続くのか、企業に懸かるダルマクリスの剣となっている。見られるのは、過去40%の高額利益はもはや継承できず、現在の大部分のOEM靴工場の純利益レベルはわずか1%で、富華靴業はOEMの機能性靴製品のため、利益率はやや高く5%に達することができる。

最も悲観的な狀況から試算すると、加工貿易がキャンセルされたり、靴製品が加工貿易禁止類リストに登録されたりすると、張漢文が現在の靴製造の商売を続けるには一般貿易に従事しなければならず、原材料を再輸入する際には17%の付加価値稅を支払う必要がある。現行の輸出稅還付率15%によると、この2%の稅収は政策調整後に張漢文が多く支払う必要があるコストとなる。考えなければならないのは、輸出稅還付率が今後さらに引き下げられれば、その負擔はさらに大きくなるだろうということだ。

靴類が加工貿易制限類リストに登録されている場合、材料を輸入する際、張漢文は相當額の保証金を稅関指定の口座に振り込み、輸出が照合されてから保証金を取り戻す必要があり、一時的に公布された「臺帳実転」措置は加工貿易企業の資金フローを抑制している。紡績服裝、靴帽子、箱包みなどの軽紡績業界の加工貿易企業だけで200億元の保証金が必要だという試算がある。

労働力の不足も商売を続けることができない重要な原因である。

同じく臺灣資本の南海金履靴業界劉坤社長によると、人件費は2008年までの1000元前後から現在は2000元を超えて上昇しているが、このような報酬では労働者を引き留めることは難しいという。昨年のいくつかの大陸部臺灣商人の會合では、多くの臺灣商人がすでに意欲を燃やしていた。

劉坤氏は大陸部ではすでに追加投資をやめ、現在の受注と工場を守ることを選んだ。張漢文氏も移転の様々なリスクを評価した後、東莞に留まることを選んだ。

しかし、移動を続けることを選んだ工場もある。

臺灣永京グループは1980年末に珠江デルタに靴工場を設立して以來、現在広東省のいくつかの工場の合計月産能力は400萬足を超えており、広東省の工場の生産量の割合は依然として1位を占めているが、今年はほとんど伸びていないが、江西省、湖南省、ベトナム、インドネシアなどの工場の生産量は大幅に伸びている。

加工貿易のような貿易方式を通じて、珠江デルタに巣くう20年、この會社はナイキやアディダスのような良質な仕入れ業者をしっかりと握っている。

2006年前後、國內の対外貿易政策は全面的に引き締められ、輸出稅還付率の引き下げ、人民元の切り上げが行われた。當時の珠江デルタも、靴や既製服のような加工工場を撤去し、資本集約型、技術集約型産業の進駐に空間を殘したいと切望していた。

この政策誘導の移転に順応し、2007年、永京グループは江西省に初の內陸工場を設置し、月産能力70萬{page _ break}を設定した

　靴を履いて、労働者を約2000人受け入れた。

このような様子見的、打診的な布地は、しばらく大きな効果を見ていない。現在、同社の生産能力の大部分は広州、清遠などの地域に集中しており、「広東省內の工場の生産能力は毎月400萬足近くに達しているが、最も主要なのは、技術がやや複雑な製品は依然として広東でしか加工できない」と同社関係者は言う。

実際、このような生産能力の移転と調整は2004年にさかのぼる。

當時、ナイキこのような調達業者はすでに中國を最も主要な調達國としているが、そのグローバル調達版では、より労働力の安いベトナムやインドネシアなどの調達シェアが急速に上昇している。

東南アジア地域の労働力価格は珠江デルタより一般的に低く、広東省で一般労働者を雇用する月のコストは一般的に2000元前後（社會保障、積立金などの各コストを含む）であるが、インドネシアなどの雇用コストは1000元にも満たない。

しかし、購買業者たちは、生産効率や技術レベルにかかわらず、東南アジアなどの工場は珠江デルタの工場には及ばず、後者はハイエンド製品の製造にも優位にあることを発見した。

珠江デルタの工場主たちにベトナムなどの工場を経営?管理してもらおうという考えが仕入先の間で発酵し始めた。

數年の購買経験の蓄積と深さの分析を経て、これらの大手多國籍購買業者たちは永京のような臺灣系靴企業を東南アジアへ投資して工場を設立することを推進し始めた。

「株式提攜や現地のサプライヤーを全面的に買収することは、主な2つの方法です」と前出の関係者は言う。これらの工場の大部分はすでに購入業者たちに數年供給されており、長年の背景を根ざしているため、初めて訪れた珠江デルタの工場主たちは現地の人脈や政策環境などをあまり心配する必要はない。

ナイキたちの最初の考えは、もともと現地のサプライヤーが技術と効率を向上させるのを助けることだったが、2006年前後の貿易環境の変化、特に労働力コストの漸進的な向上により、より多くの生産能力が珠江デルタから自発的に移動した。永京の工場を例にとると、現在も400萬足近くの月産能力が広東省に安置されているが、この5、6年の発展を経て、東南アジア地域に置かれている生産能力も、ほぼこの數値に近づいている。

しかし、「購入業者は複雑なプロセスの製品を內陸部や東南アジアで生産することをまだ安心していない」と述べた。前述の人によると、工場の移動ルートは、これらの地域の工場が複雑なプロセスを把握する程度、および労働コストの次の変化にかかっているという。

実際、両地の総合コストを厳格に比較すると、現在の東南アジアが優位にあるとは言い難い。上記の人によると、1足の靴の総合コストのうち、最も大きな材料コストを占める各地域の購入価格はほぼ同等で、労働力の価格と効率、総合的な管理運営コストは各地域の競爭點となっている。

靴作り舊家の移動の旅

加工貿易政策が初めて引き締められたのは2006年9月だった。商務部、財政部など5部委員會が発表した「一部商品の輸出稅還付率の調整と加工貿易禁止類カタログの増補に関する通知」では、加工貿易輸入禁止の原料數量を80種類から400種類に増やした。この調整によって多くの香港企業は寸法が亂れ、一部の香港企業はさらに操業を停止し、他の臺灣系、米國系の大陸部の工場も影響を受けた。

香港工業総會の調査によると、亜鉛合金、アルミニウム合金、生毛皮、瓦通紙などの業界の反応が最も強かった。同総會の劉展灝副主席兼珠江デルタ工業協會副主席は、カタログの拡大を禁止し、萬社以上の香港系工場に影響を與えると推定している。

その後、香港の各大商會、民建連、東莞外商投資企業協會は中國連合弁公室、香港府駐広東経済貿易弁公室及び大陸部の関連部門に陳情し続けた。香港の4大商會はこのために連署に政府高官に書簡を送り、狀況を反映したと伝えられている。

香港企業の上書と奔走はその後の82號公告と引き換えに、前述の政策はやや緩み、意思決定層は企業に1年の過渡期を與えることに同意した。

政策が逼迫する兆しはその後ますます明らかになってきた。禁止類目録が拡大する一方、2007年7月、加工貿易政策調整で有名な「44號文」が発表された。商務部、稅関総署は共同で加工貿易制限類目録を発表した。主にプラスチック（9105、-245.00、-2.62%）の原料及び製品、紡績糸、布、家具などの労働集約型産業に関連し、合計1853の10位商品稅番號は、全稅関商品コードの15%を占めている。

制限類リストに登録されている商品は、東部のすべての関連企業が、加工貿易に必要な材料を輸入する際に、相當額の保証金を稅関指定口座に振り込む必要があり、輸出消込後に保証金を取り戻すことができる。関連企業の資金流出は大きな打撃を受けている。

加工貿易の重鎮である広東省の1年ぶりの調査によると、2007年、同省の「44號文」の影響を受けた加工貿易の輸出入額は190.8億ドルに達し、累計で臺帳保証金155.3億元に及んだ。また、この政策は2007年に広東省の関連対外貿易企業の輸出コストを130億元増加させた。

広東対外貿易システムを心配させているのは、このような政策調整がまだ終わっていないことだ。広東対外貿易システムの関係者によると、當時知っていた情報によると、一部の委員會はすでに中央に加工貿易政策の完全な撤廃を提案しており、この過激な提案は採択されなかったが、當時は政策が厳しくなっていたのは事実だという。

加工貿易政策の引き締めは加工貿易が半分を占めている広東省に深刻な打撃を與えるだろう。広東省は當時、広東省に5 ~ 10年の過渡期を與え、自発的に調整?転換することを中央に提案した。

上述の當局者によると、44號文が公布される前に中央部委員會が地方調査を行った際に明らかにした情報によると、加工貿易制限類カタログはその年の広範囲にわたって商品輸出稅還付率を引き下げた90號文と関連しているが、44號文に関連する商品は稅関稅務則の全商品総數の約15%、90號文は37%だった。

これは、制限類カタログが拡大し続けることを意味し、その時の風の音に応じて、服裝、靴の帽子、箱のバッグ、おもちゃ、陶磁器、一部の低付加価値の機電製品がこのカタログに登録され、付加価値率が10%未満の商品はすべて制限の範疇に入る可能性がある。

しかし、2008年の金融危機勃発でこのような暴風雨のような政策調整は中斷を余儀なくされた。

2009年前後には、制限類カタログに係る保証金臺帳の実転政策が廃止され、多くの商品も禁止カタログと制限類カタログから除外された。

前述の対外貿易関係者は、このような剛性政策の構造調整のタイミングは適切ではなく、政策の集中発酵と金融危機による外需の弱さが重なり、中國の輸出に大きな打撃を與えたと述べた。この教訓は、加工貿易政策を含む現在の対外貿易政策調整の懸念點にもなっている。

「安定した成長と構造調整の間にバランスを求める方法は、意思決定の面での課題です」と同氏は述べた。{page_break}

「むくみ」の対外貿易

清華大學中米関係研究センターの周世倹研究員は、加工貿易方式で100ドルの材料を輸入し、さらに120ドルの完成品を輸出すると、輸出入額は220ドルに達したが、中國での実際の付加価値分は20ドルにすぎないと述べた。

中國製の本當の付加価値はどれだけ低いのだろうか。最も有名な2つのケース、1つは米泰グループのバービー人形、1つはアップルのiPadです。

周世倹氏によると、バービー人形の米國での小売価格は9.9ドルだが、中國での実際の通関輸出価格は2ドルで、輸入された原材料コストを差し引いた後、中國の工場が稼いだのは実際には0.35ドルの加工費だけだという。一方、米國で299ドルで販売されているiPadは、輸出価格が150ドルで、そのうち4ドルの価値しか中國から來ていない。

米國際貿易委員會のロバート?クープマン首席経済學者は、中國稅関のデータによると、2006年の中國の対米輸出額は2010億ドルだったが、そのうち1130億ドルの輸出額は他國から來ており、880億ドルだけが中國で作られたと試算している。

米國が貿易不均衡問題についてしばしば中國に圧力をかける一方、20年以上続いてきた加工貿易政策は波風の先に押されている。

広東省の対外貿易システム関係者は、加工貿易のこの數十年來の技術流出の効果は明らかではなく、肝心な技術は依然として外資に支配されていると率直に述べた。

加工貿易の投資先は外資系の多國籍企業が多く、以前の研究開発設計以降のルート販売は海外にあり、中國側の利益は多くないため、中國の対外貿易は「2つの手間賃を稼ぐ」だけだと皮肉る人も少なくない。対外貿易界では、産業チェーン全體の利益が100%あれば、加工貿易方式で中國が手に入れたのは10%にすぎず、前期の研究開発と後期のルートは90%の利益を手に入れることができるという説がある。

周世倹氏によると、加工貿易が非難されているのは、関連する経済チェーンに対する牽引効果が一般貿易に及ばないことにある。企業が一般貿易に従事すれば、外國からの原材料輸入は保稅できないため、多くの企業が國內調達を通じてコストを下げる傾向にあり、これは國內関連産業の発展を促し、さらに多くの研究開発センター、核心技術が中國に定著することを促進するだろう。

一般貿易の利益は加工貿易よりもはるかに豊富である。広東省で一般貿易への転換に成功した大手アパレル企業によると、生地コストは全體コストの70%を占め、一般貿易への転換により、企業は自ら生地や補助材料を購入することができ、この一環だけで得た利益は加工費を超えている。

しかし、加工貿易の転換の切迫性は労働力市場の変化の現狀から來ている。

統計によると、2005年までの10年間で、中國加工貿易企業の第一線労働者の月給はわずか26元増加した。番禺ジュエリー商會は、2007年に新労働契約法が施行されてから現在まで、企業の労働コストの増加幅は約50%に達すると試算している。

発改委対外経済研究所の張燕生所長は、「現在、中國の農村部にはまだ1億人ほどの労働力が移転していないとの試算がある。この數字で計算すると、中國の対外貿易に殘された転換過渡期はわずか10年にすぎない」と述べた。

周世倹氏も、ナイキの購入の変化はまさに最高の案だと述べた。1951年にナイキ社が米國で設立され、1959年に日本での調達を開始し、1970年代半ばには韓國と臺灣、1985年以降は中國の広東と福建に、2000年以降はベトナムとインドネシアに徐々に移行した。2005年、ナイキはまだ70%の商品購入を中國大陸に置いていたが、2011年5月、中國大陸での購入シェアは34%しか殘っていなかった。

誰が変革を主導するのか

広東外國語対外貿易大學國際経済貿易研究センターの肖鶴飛副主任は、珠江デルタからの移転、外販からの內販への転換、簡単なOEMから上流への研究開発の延長、これは代工場の前に置かれた3つの転換経路だと述べた。

実際、広東省の様々な加工貿易のモデルチェンジとグレードアップ措置は、珠江デルタのOEM企業の中間層をより多く対象としている。

前述の広東省當局者によると、OEM企業のトップは歐米の大手多國籍企業が珠江デルタに置く生産段階であり、この部分の企業は中國の安価な労働力資源に依存している。

彼は、広東省の一連の措置がモデルチェンジを推進する主體は、実は香港?マカオの臺灣資本及び民間資本加工貿易企業であり、このような企業がローエンドから中?ローエンド製品生産へのモデルチェンジを完了できるかどうかが鍵であると述べた。

張燕生氏によると、珠江デルタ?香港?マカオの臺灣系企業の調査によると、20%の企業が順調にモデルチェンジを完了でき、20%の企業がモデルチェンジの過程で淘汰されることが分かった。問題は、殘りの60%の企業がどのように回転しているかということです。

彼は、広東省は現在、加工貿易企業の東西両翼と広東省北山區への移転などの政策構想を推進しており、企業の選択ではなく政府の選択であることを注意した。

彼は、長年にわたって労働力の過剰消費を続けた後、多國籍企業が30年前に形成した國際分業システムをどのように変え、中國本土に定著できる貿易システムを形成するかは、加工貿易の転換が直面する核心的な問題であると述べた。

商務部研究院の梅新育専門家は、加工貿易の転換の目標は、既存のシェアを相手に譲るのではなく、國際分業における中國の収益シェアを高めることだと指摘した。

彼は、加工貿易の転換は3つのレベルに分けられ、1つは製品と産業レベルの向上であると分析した。2つ目は加工貿易方式の向上であり、國際分業の中で収益シェアの少ない來料加工から収益のより高い供給加工に転換しなければならない。加工貿易の主體は現在の外資を主とし、內資企業を主としなければならない。