出納業務の流れ：帳簿を管理するには一連の方法があります。

それぞれの會社の特徴は違っていますが、資金運動にもそれぞれ特殊性があります。しかし、貨幣資金の収支があれば、出納が必要です。

そのため、出納者の仕事內容は主に以下の通りです。

出納計算の仕事は二つの方面を含みます。一つは日常収支業務の処理です。二つは上述の収支業務の帳簿処理です。

日常収支業務には現金の収支、銀行預金の決済業務の処理、在庫現金の保管、各種有価証券、小切手、決済証憑、空白領収書と関連印鑑の保管、領収書の発行、その他貨幣資金に関する行政事項。

収支業務の計算には現金及び銀行預金に関する記帳証憑の作成、現金日記帳、銀行預金日記帳、領収書受取登記簿及びその他の貨幣資金に関する備考簿の登録、出納日表、銀行預金殘高調整表の作成などが含まれる。

一、銀行の預金と現金の引換を行います。

二、小切手、為替手形、領収書、領収書の管理を擔當します。

三、銀行帳と現金帳を作り、財務印を保管する。

四、出張旅費の清算を擔當する。

1、社員は出張で借り手と貸し不可を分けて、借り手が必要であれば、必ず貸付書を記入して、社長の決裁署名を渡して、財務審査に任せて、間違いがないことを確認した後、出納で入金します。

2、社員が出張から帰ってきたら、事実に基づいて証明書を記入し、領収書や領収書を貼って、先に証明者にサインしてから、社長にサインして、実費を報告してから、會計審査を経て、出納で精算します。

五、社員の給料の支給。

出納業務細則：

業務事項及び審査等の手順

ミス防止と是正手順

1、現金で受け取ったものは、直接に金額を確認し、額面の真偽に注意します。

偽札を受け取ったら沒収します。責任者が責任を持ちます。

現金を一度に支払ったら、元の証文に「現金支払済章」を捺印しなければなりません。

多払いまたは過少払いの金額は、責任者が責任を負う。

3、毎日受け取った現金を銀行に送ります。

「座支」をしてはいけません。

4、毎日日常の現金の棚卸しをして、帳簿が一致するようにする

現金で申告書を作成して、現金の損益を防止します。

退勤後現金と等価物は社長室に返卻します。

5、一般的には大口の現金の支払業務は行わず、振替または為替で支払う。

特別な場合は承認が必要です。

6、社員が外出して借金をする場合、金額の多少にかかわらず、社長が署名し、承認し、貸付書で借金する。

借金の承認がないと、トラブルを起こし、責任者が自任する。

1、銀行の日記帳を登録する時、まず口座をはっきり區別して、張冠李戴を避ける。

為替の手続きをする。

2、毎日各口座の預金殘高を決算して、総経理と財務會計は會社の資金運営狀況を把握して、資金を調達する。

毎日退勤する前に申告書を作成します。

3、各種の空欄小切手を保管して、勝手に置いてはいけません。

4、會社の財務印は通常出納で保管する。

毎日退勤したら、帳簿は社長に提出します。

1、支払証明書に擔當者がサインするかどうか、証明者がサインするかどうか。

もしないなら、補充すべきです。

2、支払証明書に添付された原始手形は書き換えられていますか？

もしあるなら、原因を明らかにしますか？それとも清算しません。

3、正規領収書は領収書と同封しているかどうか。

もしあれば、別々に貼るべきです。

4、支払証明書に記入された項目は3つを超えていますか？

もし超過したら、記入し直します。

5、大きい金額と小さい金額が合っていますか？

もし一致しないなら、訂正して記入します。

6、清算內容は合理的な清算に該當するかどうか。

もし屬していないならば、清算を拒絶しなければならなくて、特殊な原因があって、審査?承認を経なければなりません。

7、支払証明書に社長のサインがありますか？

もしないなら、清算しません。

貨幣資金収支の過程では多くの消極的要素に直面し、貨幣資金収支の安全を保証するために、有効な監督を実施しなければならない。

出納監督は國家の関連法律法規と企業の規則制度に基づいて、財政経済紀律を維持し、會計制度を執行する業務権限內で、不當な収支と不正行為を斷固として防止します。

合格した出納者は、取り扱う貨幣資金収支業務が合法で合理的であることを保証し、単位の経済利益が侵害されないよう保護しなければならない。

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