Modèle De Système De Gestion Financière Des Petites Entreprises

DISPOSITIONS GéNéRALES

élaboration du présent système conformément à la loi sur la comptabilité de la République populaire de Chine et aux normes comptables des entreprises;

2, afin de réglementer le comportement financier quotidien de l 'entreprise, de jouer le r?le de la finance dans la gestion de l' entreprise et l 'amélioration de l' efficacité économique, afin de permettre à tous les secteurs de l 'entreprise et à son personnel de superviser efficacement le travail du Département des finances de l' entreprise, tout en perfectionnant le système de gestion financière de l 'entreprise, de défendre les intérêts légitimes de l' entreprise et de ses employés et d 'élaborer le présent système;

Règles de gestion financière

PRINCIPES GéNéRAUX

Le Directeur général est responsable de la gestion financière de l 'entreprise: les paiements effectués dans le cadre d' un plan approuvé par le Directeur général, avec l 'autorisation écrite du Directeur général de l' entreprise concernée et l 'approbation du responsable financier; en dehors du plan, l' autorisation écrite du Directeur général de l 'entreprise est requise.

Appliquer rigoureusement la loi sur la comptabilité et les systèmes de comptabilité financière connexes et faire l 'objet d' inspections et de contr?les dans les secteurs des finances, de l 'imp?t, de la vérification des comptes, etc., afin de s' assurer que les informations comptables sont légitimes, authentiques, à jour, exactes et complètes.

Fonctions financières

I) Fonctions du Directeur financier

Proposer des formules d 'affectation, de dotation en personnel, de comptabilisation des procédures organisationnelles, etc.

Il est également responsable de la sélection, de la formation et de l 'évaluation du personnel comptable.

Mettre en ?uvre les politiques et réglementations fiscales nationales et établir des modèles financiers normalisés adaptés à la situation de l 'entreprise, afin de guider la mise en place de systèmes de comptabilité financière rationnels et pertinents, tout en vérifiant et en vérifiant l' application des systèmes de gestion financière internes de l 'entreprise.

établir des prévisions de co?ts, planifier, contr?ler, comptabiliser, analyser et évaluer les co?ts et superviser la réduction de la consommation, les économies et les gains d 'efficacité dans tous les secteurs.

Autres travaux pertinents.

Ii) Fonctions du Contr?leur

1, le responsable de la gestion financière quotidienne.

2, l'institution responsable de ce secteur est disposé à l'intérieur, de personnel, de recrutement et de promotion choisi telles que le licenciement de propositions et d'idées.

3, l'éducation est responsable de la gestion financière, du personnel de ce secteur, de la formation et de l'évaluation.

4, responsable de la formulation de la société de la comptabilité et le système de gestion financière et de comptabilité informatisés de gestion et ainsi de suite.

5, la stricte application de règlements financiers et la société nationale de chaque système, le renforcement de la gestion financière.

6, de participer à la société de gestion du capital de prévoir des activités, plans, de comptabilité, de prise de décisions et de l'analyse de gestion, pour ce secteur de travail de la direction, de la supervision et de l'inspection.

L 'organisation dirige l' établissement des plans de recettes et de dépenses, des comptes budgétaires et des comptes prévisionnels et supervise l 'exécution des projets; elle aide le Directeur financier à contr?ler, analyser et évaluer les co?ts.

Il est chargé de contr?ler l 'historique financier, les documents, les pièces justificatives, l' établissement, la collecte et l 'archivage des états financiers, et de les détruire conformément aux procédures établies.

Participation à la fixation des prix et des salaires, des primes et des politiques de protection sociale.

Mener à bien les autres taches confiées à la direction.

Iii) Comptabilité

La comptabilisation, la régularisation et la comptabilisation, conformément aux dispositions du système national de comptabilité, sont complètes, exactes, claires et ponctuelles;

L 'établissement et la vérification des factures, le contr?le de l' exécution et du recouvrement des fonds d 'exploitation, l' établissement, la vérification, la synthèse des états d 'activité, le contr?le de l' exécution des contrats d 'exploitation, la garde et l' établissement des états statistiques;

Comptabilité des opérations comptables, supervision du système financier, conservation et gestion des archives comptables;

Exécution des autres taches confiées au Chef de département ou au Chef de département concerné.

Iv) fonctions de trésorerie

établir des états de trésorerie solides et vérifier de près les documents de paiement en espèces.

Application stricte du système de gestion de la trésorerie, pas d 'encaisse ni d' encaisse.

3, pour la banque qui se produisent chaque jour et les paiements en espèces, faire Nissin déclaration, de vérifier en temps opportun, afin de garantir l'enregistrement réel.

Troisièmement, le système de gestion de la trésorerie

1, tous les paiements en espèces, par la société de la Caisse est responsable.

2, d'établir et d'améliorer le détachement du livre de caisse, la Caisse devrait selon l'ordre de paction de coupons d'approbation de l'équilibre sans erreur d'enregistrement de flux de trésorerie compte des recettes et des dépenses, et de vérifier chaque jour le solde des stocks.

Faire Nissin déclaration, livre de comptes.

3, l'argent de plus de 3000 doivent être déposées dans une banque.

4, espèces de réception de Caisse doit immédiatement être délivré en quatre exemplaires "chèque de récupération de formulaire d'enregistrement, par des cotisations dans le coin inférieur droit de signature, de payer des cotisations, secteur d'activité, de caisse, les retenues de garantie d'un comptable.

5, tout l'argent des dépenses doit pour l'approbation de procédures connexes (pour plus de détails, voir par le système d'approbation des dépenses).

En raison d'un voyage d'affaires ou d'autres raisons doivent être des avances de trésorerie, doit remplir un emprunt unique, est signé par le Directeur général approuvé, les dépenses en espèces.

L'emprunteur à revient d'un voyage d'affaires ou de prêt après trois jours de remboursement ou de remboursement de la Caisse (voir le remboursement des frais de voyage du Règlement).

6 documents de la balance des paiements, après l'achèvement de la signature de la balance des paiements de coupons sur la Caisse doit être sans équivoque lors de l'examen, et dans le document original sur le paiement en espèces versée, chapitre, afin d'éviter la duplication de remboursement.

Quatre, de contr?le de gestion

L 'achat, le remplissage et la conservation des chèques sont du ressort du caissier.

établit et tient à jour le livre du Journal des dép?ts bancaires, dans lequel le caissier enregistre les comptes des opérations courantes et des décaissements, au cas par cas, sur la base d 'un bon de réception et de paiement certifié, et effectue un solde quotidien après la fin de chaque jour ouvrable.

Lorsqu 'un chèque est re?u par un caissier, un formulaire d' enregistrement du recouvrement des chèques, en quatre exemplaires, signé par le cotisant dans le coin inférieur droit, est immédiatement établi et conservé en un seul exemplaire par le cotisant, le Département des cotisations, le caissier et la comptabilité.

Quatre,

Pour être utilisé, il faut remplir une ? facture de chèque ? qui peut être émise par un caissier signé par l 'agent, le chef de département, le Contr?leur (Directeur) et le Directeur général (Partie non planifiée).

5, le chèque doit être le nom de l'unité de remplissage.

6, le chèque doit être constitué des chèques par chèque, en tête de signer ou de cachet.

Cinquièmement, le joint d'étanchéité de garde

1, la Banque d'être le dépositaire.

2, le chapitre financier spécial et Directeur général respectivement par le Directeur financier et le caissier est responsable de leur conservation.

Six, de l'argent, de l'inventaire des dép?ts bancaires

1, après l'achèvement de chaque semaine pendant le caissier caissier, devrait être de l'argent, des dép?ts bancaires sur le stockage, les recettes, les dépenses, les soldes de caisse, le formulaire de rapport ", et de l'argent par la Caisse, par le Directeur général de comptabilité ou de la personne désignée dans chaque vendredi après - midi et la fin de chaque mois de vérifier l'inventaire autres temps, procéder à des contr?les aléatoires.

2, la Caisse devrait selon le solde de facturation pour le solde comptable du compte et la banque dépositaire des dép?ts bancaires à vérifier, n'atteint pas compte des soldes bancaires comptables "par" feuille de réglage de vérifier.

3, d'autres sur la base du système comptable et le règlement d'exécution.

Système d'approbation de dépenses

Un objectif

1, afin de simplifier les procédures d'approbation des dépenses et améliorer l'efficacité de travail.

2, d'éviter l'occupation de la propriété de l'entreprise privée.

Deux,

(A) l'unité de commerce, dans le budget de la gestion des finances et de la planification, l'autorisation d'exercer le droit de jugement.

(le Directeur / chef de département sur les indicateurs d'exploitation de l'unité entière responsabilité).

(II) de gestionnaire de service peut être approprié de son autorité ou partie de permissions, sous forme de texte, l'autorisation pour le Directeur adjoint ou de chef de division.

(III) des moyens d'autorisation peuvent être divisés en deux catégories:

Trois,

1, dans le plan de remboursement:

La manipulation, la preuve (le certificat original), en charge de gestionnaire (chef de département), le Ministère des finances

2, super plan de remboursement:

Gestionnaire, certificateur (certifié original et rapport de dépassement de crédits), Directeur de succursale (chef de département), finances

éléments d 'approbation du plan

1, l 'achat quotidien de fournitures de bureau, de pièces détachées pour ordinateurs et de fournitures, le plan de dépenses, par le Centre d' exploitation de l 'ensemble de la réception et de l' approbation par le Directeur général de l 'entreprise.

En principe, l 'achat et l' inventaire sont centralisés par le Centre de gestion des opérations, les départements sont enregistrés et les frais d 'accès sont répartis entre les départements.

à la fin de chaque mois, le Centre de gestion des opérations remet au Département des finances un état détaillé (confirmé par les signatures des départements).

2. Immobilisations et mobilier de bureau (y compris les machines et le matériel OA): l 'achat de ces immobilisations est soumis à l' approbation du Directeur général de l 'entreprise, signé par le chef du Département, approuvé par le Directeur général de l' entreprise, approuvé par le Département de la technologie et le Centre de gestion de l 'entreprise, un rapport de demande de coordination ou d' achat, approuvé par le Directeur général de l 'entreprise, l' achat de biens fixes d 'une valeur supérieure à 10 000 yuan est soumis à l' approbation du Directeur général.