Gestion Financière: Comment émettre Et Payer Une Lettre De Change

La délivrance et le paiement des lettres de change acceptées par les banques comprennent essentiellement les étapes suivantes:

1) conclusion d 'un contrat de paction.

à l 'issue de consultations, les parties à la paction concluent un contrat de paction portant sur des marchandises et spécifient dans le contrat que le règlement doit être effectué au moyen d' une lettre d 'acceptation bancaire.

En tant que créditeur, il est plus prudent d 'utiliser les lettres de change émises par les banques si le cocontractant n' a pas une bonne réputation commerciale ou n 'a pas une connaissance ou une confiance suffisantes de la situation de crédit de l' autre partie.

étant donné que l 'acceptation de la lettre de change par la Banque est acceptée par celle - ci et garantie par le crédit bancaire, il est possible de recouvrer rapidement le prix d' achat.

2) émission de la lettre de change.

La partie qui effectue le paiement délivre une lettre d 'acceptation bancaire conformément au contrat conclu entre les parties.

C) La troisième, pour avis de réception, envoie à la Banque réceptrice une note qui accompagne la réception de la facture par la banque dépositaire du destinataire et qui est jointe à la lettre de pport pour paiement;

Lorsqu 'il remplit la lettre de change, le caissier de l' unité de paiement doit indiquer la date d 'émission de la lettre, le nom complet, le numéro de compte, la banque dépositaire, le montant de la lettre de change, sa minuscule, sa date d' expiration, ainsi que le numéro de la paction, et apposer l 'empreinte de l' émetteur de la lettre de change de la première, de la deuxième et de la troisième Union bancaire.

3) acceptation de la lettre de change.

Après avoir rempli la lettre de change, le caissier de l 'unité de paiement vérifie les éléments pertinents de la lettre de change avec le contrat de paction, vérifie qu' ils ont rempli l 'Accord d' acceptation bancaire et appose le sceau officiel de l 'unité au ? destinataire ?.

L 'Accord d' acceptation bancaire est un accord tripartite qui contient essentiellement les éléments fondamentaux de la lettre de change, les conditions fondamentales à remplir par le demandeur après son acceptation par la Banque, etc.

De plus

Après l'acceptation de la Banque d'acceptation, l'acceptation du demandeur (dénommé ci - après le demandeur souhaite respecter le règlement et de paiement, conformément à la disposition suivante: 1. Le demandeur à la date d'expiration de celui - ci de billets à déposer l'acceptation pleine

2. L'acceptation par la Commission en milliers de points de la valeur nominale () à calculer, dans une banque d'acceptation lorsqu'une somme forfaitaire.

3. L'acceptation, tels que l'apparition de toute paction de conflit par les parties elles - mêmes, et

Le billet est toujours selon l'article premier avant la date d'expiration pour ne pas rater.

4. L'acceptation de date d'expiration, la Banque d'acceptation sans condition de paiement de billet

Si, avant la date d 'échéance, le demandeur n' est pas en mesure de payer l 'intégralité des billets, la Banque d' acceptation pfère les billets non payés à l 'emprunt différé du demandeur et per?oit une amende conformément aux dispositions pertinentes.

Le présent Accord prend automatiquement fin lorsque la lettre de change a été payée.

Le premier et le second ensemble sont déposés respectivement par le service du double crédit de la Banque d 'acceptation et par le demandeur d' acceptation, et une copie du Protocole est déposée par le Service de la comptabilité bancaire.

Date de l 'Accord d' acceptation

Note: Le présent Accord est imprimé en trois exemplaires, après "Accord d 'acceptation bancaire", en deuxième et troisième exemplaires.

Après avoir rempli l 'Accord d' acceptation bancaire, l 'intéressé doit apposer l' empreinte de la Banque réservataire au "sceau du demandeur" de la première et de la deuxième paires de lettres de change, puis pmettre la première, la deuxième, la troisième, conjointement au contrat de paction et à l 'Accord d' acceptation bancaire au service de crédit de la banque dépositaire pour acceptation.

Les demandes d 'acceptation sont examinées par le secteur du crédit bancaire conformément aux dispositions de la politique en la matière, l' accent étant mis sur la fiabilité de la lettre de crédit de l 'émetteur, la conformité de la paction commerciale et du crédit commercial sur la base de la lettre de change.

à l 'issue de cet examen, la Banque a signé un ? Accord d' acceptation bancaire ? avec l 'unité de paiement, conformément à l' autorisation d 'agrément correspondante, scellé sur l' ? Accord d 'acceptation bancaire ? et renvoyé le reste à l' unité de paiement.

Les unités de paiement détiennent les lettres de change d 'acceptation de la Banque restituées par le service du crédit bancaire, qui sont pmises au service comptable de la banque dépositaire par la première, la deuxième, la troisième et la deuxième.

Après vérification par le Service de la comptabilité bancaire, le numéro de l 'Accord d' acceptation est indiqué sur la première, la deuxième et la troisième liaison de la lettre d 'acceptation et le sceau bancaire est apposé sur la deuxième lettre de change, le montant de la lettre de change est imprimé à l' aide d 'un compteur de pression agréé par la Banque centrale à la fin de la colonne ? montant de la lettre de change ? sous la rubrique ? montant de la lettre de change ?.

Les unités de paiement renvoient les lettres de change acceptées par les banques qui leur ont été renvoyées par les services comptables de la Banque à la Division des finances, qui les garde en personne.

4) paiement des commissions.

Aux termes de l 'Accord d' acceptation bancaire, l 'unité de paiement effectue les formalités d' acceptation et verse les commissions à la Banque d 'acceptation, que la banque dépositaire déduit du compte de l' unité de paiement.

En vertu des dispositions en vigueur, les frais bancaires sont calculés sur la base d 'un montant égal à un millier de dollars de la valeur nominale de la lettre de change acceptée par la Banque, à raison de 10 dollars par commission.

Lorsque l 'unité de paiement effectue les paiements exigés à la Banque, elle doit remplir un certificat de paiement de dép?ts bancaires, dont la comptabilité est enregistrée comme suit:

Frais financiers

Crédit bancaire

5) Envoi d 'une lettre de change à une banque.

L 'unité de paiement achète les marchandises au fournisseur conformément au contrat de paction et les envoie à l' unité de réception des lettres de change acceptées par la Banque en vue de leur cession à l 'échéance ou à endossement.

Une fois la lettre de change envoyée par l 'unité de paiement, un certificat de pfert est établi et comptabilisé comme suit:

Prêt: achat de matériel ou de marchandises

Instruments à payer

Au moment de l 'envoi de la lettre de change, le caissier enregistre simultanément le "registre des effets à payer", le type de l' instrument émis (lettre de change acceptée par la Banque), le numéro du contrat de paction, le numéro de l 'instrument, la date d' émission, la date d 'expiration, l' unité de réception et le montant de la lettre de change.

Lorsque la trésorerie re?oit une lettre de change acceptée par la Banque de l 'unité de paiement, elle établit le certificat de virement requis.

Ses comptes sont les suivants:

Emprunt: effets à recevoir

Produit de vente ou produit de vente

Taxe à payer - TVA due

En conséquence, le caissier de l 'unité de paiement enregistre le "registre des effets à recevoir" dans lequel sont consignées, pour chaque type de lettre de change (lettre de change acceptée par la Banque), le numéro du contrat de paction, le numéro du document, la date d' émission, la date d 'échéance, le montant de la facture, l' unité de paiement, l 'unité d' acceptation, etc.

Le format de base du "registre des effets à recevoir" est le suivant:

6) Dép?t de voix.

Aux termes de l 'Accord d' acceptation bancaire, le demandeur d 'acceptation, c' est - à - dire le paiement, doit, avant l 'expiration de la lettre de change, déposer l' intégralité de l 'argent auprès de la banque dépositaire (c' est - à - dire la Banque d 'acceptation) afin que la Banque d' acceptation pfère l 'argent à l' unité de réception ou à la Banque d 'escompte à la date d' expiration de la lettre de change.

Le Service financier de l 'unité de paiement vérifie régulièrement les conventions d' engagement de dépenses bancaires et les ? livres comptables ? déposés auprès de la Banque dans les délais voulus.

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(7) Les banques chargées de la collecte.

Le secteur financier doit également une unité de collecte d'un projet ou les créances de référence pour vérifier la banque dépositaire souvent, regarde le projet si l'échéance.

La date d'échéance de la facture, une unité de collecte devrait remplir deux copies de revenus et à l'acceptation de billets de banque en double, triple arrière d'article par la Banque de réserve, de projets et de recettes unique envoyé au son de la banque dépositaire, de confier à la banque dépositaire de collecte.

La banque dépositaire conformément aux dispositions sur l'acceptation de billets de banque pour examen, après vérification de la première association de recettes unique estampillés "tourne jusqu'à une unité de collecte" chapitre comme bénéficiaire de notification, conformément aux dispositions du projet de service.

Une unité de collecte de recettes de la Banque de retour en fonction de la première association de la préparation des dép?ts bancaires re?us des écritures comptables, comme suit:

Emprunter: Banque de dép?t

Prêt: les créances

Mais "sur les créances buvard" registre date et montant de l'acceptation et l'annulation de la colonne pour l'annulation.

Conformément aux dispositions de celui - ci pour l'acceptation de billets de banque et d'allouer, à unité de paiement émet un avis de paiement, unité de paiement re?u de paiement de la Banque de notification de paiement traite échue, le justificatif de paiement de la Banque, les écritures comptables:

Emprunter: les créditeurs prêt: les dép?ts bancaires en même temps dans "les créditeurs buvard" sur l'enregistrement expire à la date à laquelle le paiement et le montant, et l'annulation de la colonne pour l'annulation.

Si l'échéance du projet, et l'acceptation de paiement ou le demandeur sans paiement insuffisant, l'acceptation de la Banque continuera à une unité de collecte de la banque dépositaire doit allouer des fonds, et conformément à l'acceptation de l'Accord prévoit le paiement insuffisant virées sur le compte de retard de prêts de l'acceptation par le demandeur, et la pénurie de payer tous les jours de collecte d'intérêt de pénalité.

Selon le règlement, le demandeur sans l'acceptation de paiement, l'acceptation de la Banque sera ouverte envoie une photo de pfert spécial de la convocation, cité à compara?tre "pfert" indiqué dans la colonne "* * projet sans retard de paiement dans les crédits aux ménages et aux opérations bancaires" et le chapitre; l'acceptation de La demande de paiement de l'unité insuffisante lorsque la Banque d'acceptation sera deux pferts spéciaux. La convocation, dans lequel un "pfert" indiqué dans la colonne "* * projet par manque de dép?t, la partie non rémunéré à retard de prêts des ménages", un autre morceau de "pfert" dans la colonne "* * projet a paiement partiel".

L'unité de paiement en raison de l'absence de paiement re?u une convocation spéciale et de pfert de banque, doit établir de coupons, les écritures comptables:

Emprunter: des notes de crédit: emprunts bancaires en raison de l'absence de paiement re?u une convocation spéciale lors de pferts bancaires, devrait selon les décaissements comme justificatif de paiement de la Banque, les écritures comptables:

Emprunter: les créditeurs prêt: les dép?ts bancaires en partie paiement insuffisant, de coupons, de leurs écritures comptables:

Emprunter: des notes de crédit: emprunts bancaires en "factures à payer dans un livre de référence" doivent être enregistrées.

En raison de l'absence de défaut pour le paiement ou l'insuffisance de paiement, il a re?u notification de la Banque de pénalités, comme justificatif de paiement de la Banque, les écritures comptables:

Emprunter: prêt de dépenses d'exploitation: dép?t bancaire si la paction convenue par l'unité de collecte de la délivrance de l'acceptation de billets de banque, les étapes de base: d'abord, par une unité de collecte de la délivrance de la Banque d'acceptation de un à quatre, et le quadruple de rétention de référence, Le premier et le second combiné, une association triple envoie à l'unité de paiement, et ensuite par le paiement l'unité de demande à la Banque de l'acceptation, à d'autres étapes de paiement et l'unité de délivrance de billets de la même étape.

Lien:

La facture commerciale est définie par le bénéficiaire ou le déposant (ou l'acceptation par le demandeur), l'acceptation par l'accepteur, et expire le bénéficiaire ou l'ic?ne d'un instrument de paiement à la personne.

La facture commerciale en fonction de différents dont l'accepteur, peut être divisée en la facture commerciale et la Banque d'acceptation de deux types.

La facture commerciale est définie par la délivrance par le bénéficiaire, payeuse ou délivré par le payeur et acceptation de la facture; l'acceptation de billets de banque est définie par le bénéficiaire ou l'acceptation par l'acceptation délivré par le demandeur, et le demandeur à la banque dépositaire de la demande, par l'intermédiaire de la Banque à L'approbation d'un projet.

Les projets de règlement de facture commerciale pour gérer le procédé de règlement d'une banque de règlement d'argent.

Par comparaison avec le mode de règlement d'autres banques, les projets de règlement présente les caractéristiques suivantes:

La première, par comparaison avec des billets de banque, le champ d'application de la facture commerciale relativement étroite, les entreprises, institutions uniquement entre le contrat d'achat et de vente de marchandises selon les pactions légitimes, pour la délivrance de la facture commerciale.

En dehors de règlement de paction de biens, d'autres aspects, tels que le remboursement de la dette de rémunération, de travail, de prêts de fonds ne peut adopter un mode de règlement de la facture commerciale.

Deuxièmement, par comparaison avec le mode de règlement et de billets de banque, d'objets à l'aide de projets commerciaux également relativement faible.

L'objet des projets commerciaux est une personne morale ouvre un compte auprès d'une banque.

Le bénéficiaire à l'aide de la facture commerciale, le payeur et l'endosseur, l'ic?ne, etc. doivent être simultanément de deux conditions: ouvre un compte auprès d'une banque, la seconde est dotée de la personnalité juridique.

Individuelles, les contrats de porte, des individus, des unités ou des personnes morales et d'autres unités subsidiaires n'est pas dotée de la personnalité juridique et est dotée de la personnalité juridique mais aucune unité ouvre un compte auprès d'une banque ne peut pas utiliser la facture commerciale.

Troisièmement, la facture commerciale peut être délivré par payer, peut également être délivré par le bénéficiaire, mais doit passer par l'acceptation.

Seulement après que la facture commerciale d'acceptation n'ont force de loi, l'accepteur est due la responsabilité sans conditions de paiement.

La facture commerciale en raison de l'expiration, sans paiement ou autre motif légitime, lorsque le débiteur ne peut pas obtenir de paiement, conformément à l'ordre de pfert vers l'avant projet de soutien à la main, exercer un droit de recours, la demande conformément à la loi de la valeur nominale de la relation entre le projet de loi, toutes les personnes sont sont solidairement responsables.

La facture commerciale de l'acceptation par les deux parties à la paction le délai convenu, généralement de 3 à 6 mois, et pas plus de 9 mois, appartenant au versement doit être une fois la délivrance de la pluralité de feuilles de période différente de la facture commerciale.

Quatrièmement, la facture commerciale avant peut être à la Banque pour l'actualisation, de sorte que le financement des fonds de la Banque de règlement et de combinaison, en faveur des entreprises en temps opportun de compléter les fonds de roulement, le maintien de la production normale de fonctionnement.

Cinquièmement, la facture commerciale dans la Ville, à distance peut limiter l'utilisation, et il n'y a pas de règlement de point de départ.

Sixièmement, la facture commerciale sont enregistrés et de permettre l'approbation de pfert.

La facture commerciale après l'expiration, seront gérées par la Banque de règlement et de pfert, la Banque ne paie pas cash.

Le délai de paiement de facture commerciale depuis la date d'échéance de la facture dans un délai de dix jours.