Traitement Des Demandes De Remboursement Dans Le Cadre Du Système Des Avances Temporaires

Système de gestion des fonds d 'avances temporaires

Deux systèmes.

On entend par ? Fonds d 'avances temporaires ? l' approbation par l 'unité d' un montant de trésorerie pour les départements ou les fonctionnaires qui utilisent régulièrement la réserve, en fonction de leurs besoins réels, tels que les dépenses ponctuelles, les achats ponctuels, etc., et l 'assurance qu' ils maintiennent régulièrement Le montant approuvé.

Dans le cadre de l 'application du système des avances temporaires, les départements ou les fonctionnaires qui utilisent ces avances doivent remplir les bordereaux d' emprunt sur la base des montants approuvés, verser la totalité des sommes forfaitaires en une seule fois et les rembourser sur la base des pièces justificatives pertinentes, telles que les factures, et les caissiers compléter les montants forfaitaires afin de garantir que le département ou le personnel conserve régulièrement les montants autorisés en espèces.

Ce n 'est que lorsque les avances temporaires auront été supprimées ou que les opérateurs auront été réaffectés.

L 'unité qui a opté pour la Constitution d' un fonds d 'avances temporaires, après avoir utilisé cette réserve pour l' achat de biens ou pour des dépenses ponctuelles, soumet les biens achetés à l 'entrep?t de réception et d' inspection par le dépositaire, qui les rembourse au Trésorier sur la base d 'une facture certifiée conforme ou d' autres documents originaux relatifs à d 'autres dépenses.

Lorsque le département ou le personnel concerné demande à être remboursé, le comptable établit un certificat de paiement en espèces.

Le caissier, sur présentation d 'un certificat de paiement

Ce montant est versé en espèces aux départements ou aux fonctionnaires remboursés.

Les montants remboursés en espèces par les départements ou les fonctionnaires concernés ont ainsi atteint les plafonds approuvés.

Exemple: la section d 'entretien de la société m utilise un système de fonds d' avances temporaires d 'un montant de 1 200 dollars.

Le 14 mai, 800 dollars de pièces de rechange ont été achetés en espèces, il ne restait plus que 400 dollars de réserve, le lendemain, à la Section des finances, comptabilité

Le caissier a reconstitué 800 dollars, ce qui a porté la réserve de la Section de l 'entretien à 1 200 dollars.

Les notes comptables sont les suivantes:

Prêts: frais généraux 800

Prêts: 800

Si, le 14 mai, la Section de l 'entretien et de la réparation a effectivement payé 1 400 dollars au titre des pièces de rechange et 200 dollars au titre des avances de caisse faites par les agents d' exécution, les liquidités dues par les caissiers au 15 mai s' élevaient à 1 400 dollars et la réserve de la Section de l 'entretien a été rétablie à 1 200 dollars après le versement de 200 dollars au titre des avances faites aux agents d' exécution.

Liens:

Un acheteur de l 'usine a s' est rendu à la société B pour acheter un lot de marchandises d' une valeur de 100 000 dollars des états - Unis, en possession d 'un billet de banque émis par la banque dépositaire de l' usine et qui ne pouvait être utilisé pour le paiement d 'espèces.

Le fonctionnaire chargé de la passation des marchés a perdu son sac contenant le billet de banque en cours de route en raison de la précarité de sa garde.

Par la suite, l 'usine a, sur la base du rapport de l' acheteur, a informé la banque qui avait payé le billet de banque de sa perte et lui a demandé de suspendre le paiement.

Toutefois, après examen de la situation décrite ci - dessus, la Banque a refusé de régler les pertes et les paiements.

Question:

1) La Banque a - t - elle raison de refuser de suspendre le paiement et de le suspendre, et pourquoi?

2) Quelles mesures l 'usine a peut - elle prendre pour défendre ses intérêts après que la Banque a refusé de suspendre ses paiements?

Réponse:

1) La Banque a raison de refuser de suspendre le paiement.

En vertu de l 'article 13.10 du Règlement, la perte d' un billet à ordre bancaire contenant l 'expression "espèces" peut être notifiée au payeur ou à l' agent de paiement par l 'auteur de la perte de ce billet, qui ne doit pas être annulé.

2) l 'usine a peut prendre des mesures de publicité pour sauvegarder ses intérêts en déposant auprès du Tribunal populaire de base du lieu de paiement des billets à ordre auprès duquel le tribunal populaire peut demander à celui - ci d' ordonner à la banque qui a payé le billet à ordre de la Banque de mettre immédiatement fin à ses paiements et de notifier publiquement aux parties intéressées incertaines le droit de faire une déclaration de délai, ou de déclarer nul et non avenu le billet à ordre perdu par décision de déchéance du Tribunal.

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