Formation Et Prévention Des Risques Fiscaux

étant donné que les factures doivent être re?ues ou payées par les deux parties économiquement actives et qu 'il y a une forte probabilité que les deux parties en cause enfreignent la loi, j' ai résumé, à partir de plusieurs années de travail de contrefa?on et d 'inspection fiscale, les causes et les mesures de prévention des risques de fraude fiscale entre les deux parties.

I) l 'impression de fausses factures est la principale source de risque d' irrégularité pour les deux parties.

Lorsque de fausses factures sont produites et que de fausses factures sont vendues, la production de fausses factures et leur falsification sont illégales.

Ii) la vente de fausses factures est l 'un des principaux facteurs de prolifération des risques d' irrégularités multiples.

Les fausses factures de vente, qui doivent être imprimées, vendues, achetées et acquises pour au moins quatre éléments constitutifs d 'une violation de la loi sur les factures, constituent une prolifération illimitée de fausses factures, ce qui entra?ne une multitude d' infractions.

Iii) l 'opération de facturation authentique est une forme cachée de risque d' irrégularité entre les parties à la facture.

Comme il s' agit de factures authentiques, il est difficile de déceler les risques d 'irrégularités dans les comptes financiers des entreprises modernes, les deux parties qui émettent et obtiennent de fausses factures commerciales sont des contrevenants, mais elles sont cachées de fa?on plus profonde, sans que l' on puisse les déceler, et

".

Iv) les opérations de facturation frauduleuse et les opérations de facturation frauduleuse sont des formes manifestes de risque d 'irrégularité.

Bien qu 'il soit malveillant d' établir de fausses factures, l 'obtention de fausses factures n' est pas nécessairement de bonne foi, car l 'obtention de ces factures permet au moins de vérifier l' authenticité des factures sur le site Web de l 'administration fiscale et constitue une infraction pour les deux parties.

Principales causes du risque d 'irrégularité entre les parties à la facture

I) Les guichets de l 'administration fiscale sont ouverts de manière à faciliter la formation de fausses factures.

La facturation au nom d 'un guichet de l' administration fiscale, si elle n 'est pas rigoureusement contr?lée, peut donner lieu à des irrégularités telles que l' ouverture de factures fictives pour le projet, la conversion de factures non imposables en factures distinctes par personne, ce qui risque de créer un risque de fausse facturation pour Les opérations de l 'émetteur ou du destinataire.

Ii) l 'auteur savait que l' infraction était à l 'origine de la production de fausses factures de vente.

La fabrication de fausses factures est la violation la plus flagrante de la loi, mais la production de fausses factures représente un gain très lucratif à haut risque et incite les criminels à se rendre compte que la fabrication de fausses factures est à l 'origine de l' infraction.

Iii) les lacunes de la législation fiscale et de la réglementation courante créent des irrégularités dans la présentation des factures.

à l 'heure actuelle, les sanctions administratives et les sanctions pénales prévues pour les infractions à la facture sont légères dans notre pays, qu' il s' agisse de l 'imp?t sur les factures ou du principal instrument de contr?le fiscal; la perception des factures par les citoyens dans le cadre de l' administration fiscale au jour Le jour est encore plus faible et l 'inspection fiscale n' est pas suffisamment approfondie pour contr?ler les factures, en particulier si les parties ou les parties qui les émettent et les obtiennent sont peu conscientes de l 'existence d' infractions à la facture.

Iv) la spéculation des acheteurs et des vendeurs crée un risque d 'infraction.

L 'objectif principal des violations des factures des deux parties est de réduire les frais d' imposition ou de comptabilisation frauduleuse des dépenses, de répartir les co?ts, de mettre en place un système de guichet unique, de créer un risque d 'infraction par l' intermédiaire d 'opérations facturées authentiques, d' opérations facturées authentiques, d 'opérations facturées frauduleuses et d' opérations effectuées conjointement par les deux parties.

I) la sensibilisation à la facturation devrait être universelle.

Les factures représentent un compte rendu fidèle de toutes les activités économiques et constituent un moyen efficace de défendre les droits et les intérêts des citoyens, des organisations et de définir clairement les responsabilités économiques, et constituent un moyen important de contr?le de l 'imp?t sur les billets.

La facturation, qui concerne les intérêts et les responsabilités de tous les citoyens, est une responsabilité et une obligation pour les citoyens d 'établir et d' obtenir des factures légitimes et valables conformément à la loi.

Ii) les parties qui ont contrevenu à la facture doivent en assurer le suivi.

La grande majorité des factures illicites ont été émises et acquises de part et d 'autre, et doivent donc faire l' objet d 'une double enquête et être épuisées.

S' il y a un pot - de - vin, il y a un pot - de - vin et un pot - de - vin.

Dans certains cas, les autorités fiscales locales ont constaté des irrégularités dans l 'évaluation et l' inspection fiscales et n 'ont sanctionné que les destinataires pour de multiples raisons, sans que les contrevenants aient à répondre de leurs actes, en particulier lorsqu' ils ont renoncé à la possibilité de retrouver l 'autre partie en infraction.

Iii) l 'inspection fiscale a été effectuée en même temps que les factures frauduleuses.

Le Service de l 'inspection des imp?ts, qui est chargé de lutter contre les irrégularités de la facture, intègre l' examen de la facture dans ses travaux d 'enquête sur les infractions fiscales, constate que l' auteur de la facture est tenu de vérifier la partie réceptrice, constate qu 'il y a eu violation de La loi de la part de la partie réceptrice et continue d' identifier l 'origine de la violation.

L 'administration fiscale et l' autorité chargée de l 'évaluation des imp?ts sont tenues de renvoyer les factures aux services d' inspection pour qu 'ils les examinent en même temps que les infractions fiscales lorsqu' ils constatent qu 'elles sont illégales.

Iv) améliorer l 'état de droit et renforcer le contr?le.

A) Le système actuel de gestion des factures prévoit une amende pouvant atteindre 10 000 dollars en cas de violation des règles générales de facturation, étant donné qu 'il est largement discrétionnaire et que, dans la pratique, les autorités fiscales imposent des sanctions relativement légères en cas d' infraction aux factures, qui ne sont même pas suffisantes Pour compenser les pertes de l 'état, et contribuent à la lutte contre les violations des factures en combinant un pouvoir d' appréciation comparatif des amendes qui auraient été imposables;

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