銀行預金殘高調整表

（一）未達勘定の內容。

1、企業はすでに入金しており、銀行はまだ入金していない金額：

（1）企業が銀行に預け入れた金額は、企業が銀行預金の増加として記憶していますが、銀行はまだ入金の手続きをしていません。

（2）企業が振替小切手またはその他の支払証明書を発行した場合、企業はすでに銀行預金の減少を記録していますが、銀行はまだ入金していない金額を支払っていません。

1、銀行はすでに入金しており、企業がまだ入金していない金額：

（1）銀行が企業に代わって支払った代金はすでに入金済みで、銀行はすでに企業預金の増加として記録していますが、企業はまだ入金の通知を受けていません。まだ入金されていない金額です。

（2）銀行が企業に代わって支払った代金はすでに引き出して記帳しており、銀行はすでに企業預金の減少として記録しているが、企業はまだ支払通知を受け取っておらず、まだ記帳していない金額。

（二）「銀行預金殘高調整表」を作成する。

銀行預金殘高調整表は、企業が本企業と銀行の雙方の預金の帳簿殘高を確認するために作成したもので、雙方の未達の帳簿項目の一つの報告書があります。

具體的に編制する方法は銀行と口座を開設する會社の帳簿殘高の基礎の上で、それぞれの未収を加えて自分の未払いを差し引いて、それから雙方の殘高を計算して、殘高調整表を通した後の殘高は企業銀行の預金殘高です。

[例2]ある企業は2002年3月31日に銀行預金日記帳の殘高が70500元で、銀行から転入した勘定書の殘高が1272500元で、逐筆校正したところ、以下の未達勘定項目が発見された。

1、企業は振替小切手を60000元送って、そしてすでに銀行預金を登録しましたが、銀行はまだ記帳していません。

2、企業が振り替え小切手を45000元出したが、持っている単位はまだ銀行で振替をしていないので、銀行はまだ帳簿に記入していません。

3、企業委託銀行はある企業の購入代金の75000元を代理収受し、銀行はすでに登録済みであるが、企業はまだ入金の通知を受け取っていない。

4、銀行は企業に代わって道路使用料を3000元支払って、銀行はすでに企業の銀行預金の減少を登録しましたが、企業はまだ銀行の支払通知を受け取っていません。まだ帳簿に記入していません。