小遣い現金の管理

　1.小遣い現金の機能

企業の運営過程では、多くの支出は小切手で支払うことができません。小額の事務費用は何回も財務臨時引き出しに行きにくいです。小遣い現金(または予備金を選択します。

この小遣いは主に市內交通費、郵便料金、接待用茶代、駐車代、事務用品の少量を追加する費用に使います。それは通常、企業のリーダーと財務擔當者によって承認された後、秘書によって保管され、支出されます。その額は企業の規模と平時の小口の指摘の回數によって決まります。秘書はお小遣いの現金を受け取ったら、現金を金庫の中に保管し、お支払いします。

　2.小遣い現金管理の方法（1）小遣い現金帳簿秘書を設立するには、必ず小遣い現金帳簿を作成し、現金を受け取った日付、領収書番號、金額の數量と支出を明記しなければならない。

現金を出す日、用途、お小遣いの現金は番號、金額、殘高などによります。時には帳簿を分析して、支出の狀況を知ることもあります。

（2）小遣い現金証書を記入する

內部従業員は小遣い現金を受け取る必要がある場合、小遣い現金証書を記入し、支出の項目と用途、日付、金額を提出してください。

（3）小遣い現金使用承認

秘書はお小遣いの現金証書を真剣に確認し、審査員の承認を経て署名した後、現金を受取人に支払うことができます。審査員は通常企業の中で財務を管理する責任者です。

（4）內容をよくチェックする

　　秘書は受給者が提出した領収書などの領収書の用途、內容、金額がお小遣いの現金伝票に記入した內容と完全に一致しているかどうかをよく確認してから、領収書などの伝票をお小遣いの現金伝票の後に添付します。

（5）支出記録の作成

現金を支払うごとに、秘書はお小遣いの現金帳に登録しなければなりません。

（6）定期的な財務清算

支出の費用が一定額になったら、あるいは月末になったら、秘書は財務部門で清算します。

（7）関連資料の保存

秘書は事務室の小遣い現金支出を記録し、事務支出の狀況を把握するため、資料として保存してもいいです。