企業資金決済センターの財務管理における4つの大きな役割

我が國は前世紀の90年代から、各グループ會社は部下の単位に対して多くて、しかもそれぞれ銀行に口座を設けて多くて、資金は分散して、集中的に管理してと剤の使う特徴を調節することに都合が悪くて、市場の規模の拡大と企業の実際的な発展の需要をめぐって、自分の企業の特色がある資金の決済センターを創立して、確実に資金管理を強化して、資金のリスクを予防して、資金の管理を集中して、資金管理

　　一、決算センターの設立はグループ會社のキャッシュフローの管理を強化しました。

決済センターの基本的な機能は內部決済であり、內部口座の開設を通じて資金決済を行い、資金管理の基礎をなす。アカウントの集中を通じて、コントロールとスケジュール管理が容易である一方、決済速度と収入資金の集約速度を高める。內部の各単位のために各決算業務を行い、これまでの各単位が単獨で銀行業務と接觸していたことを決算センターとして統一的に銀行と接觸していたことに変え、各単位の決算に便利であり、また財務活動の効率を高めた。中鉄十五局グループ會社は2004年末に資金決算センターを設立し、2005年末までに一年間しか資金管理を集中しておらず、資金の効果的な運用によって大きな成功を収めました。決算センターを通じて「お金がどこに流れても、管理はどこに続くか」という観念を確立し、キャッシュフロー管理を企業管理の各段階に貫き、企業の支払リスクと資産流動性リスクを重視し、キャッシュフローの出入り口を厳しくする。経営活動、投資活動、資金調達活動によるキャッシュフローを厳格に管理し、「キャッシュ?フローを中心に、資金管理に重點を置く」という資金管理指導思想を確立し、キャッシュ?フロー管理が企業管理の中心となる地位を明確にし、科學的な資金管理メカニズムを確立する。キャッシュ?フローの予測と分析を通じて、キャッシュ?フローの肝心な點を把握し、支払能力を保証する前提として、キャッシュ?フローの動的バランスを実現し、企業の純利益の品質を確保する。

　　二、決済センターの設立は資本経営意識を強化し、沈殿資金をうまく使う。

　　企業資金緊張的原因主要有四個方面：一是由于所屬各單位資金的盈余與短缺程度各有不同，又沒有協調統一的機制，不能及時調整資金余缺，再加上集團各單位沒有采取有效措施調劑內部沉淀資金，造成多數單位資金緊張;二是業主拖欠工程款嚴重和履約保證金支付比例越來越高呈普遍現象，造成資金緊張;三是隨著市場競爭的加劇以及當今各個領域工作效率的進一步提高，使市場的競爭在很大程度上依賴資金的到位情況與資金的周轉速度，特別是施工企業更是如此，在任務承攬、設備物資采購等諸多方面都離不開資金的按時足額到位;四是在目前廣泛推行采用建設、移交(BT)或建設、運營、移交(BOT)等多種資本運作模式進行基礎設施建設的形勢下，使集團公司加大了資金集中使用力度的需求。決済センターの沈殿資金は主に短期でこれらの需要の不足を補うために使われます。

決済センターは預金を吸収する方式で、グループ內の各會計単位を一時的に遊休し、分散した資金を集めて、グループ內の必要な資金の計算単位に貸付の形で分配し、グループ內の資金相互調整の余剰を実現する。資金の回収と資金調達を協力することによって、グループをより高いレベルで下級企業の管理に參加させ、またグループの資本経営を強化した。過去には、下のユニットは資金が必要で、上の會社に手を伸ばして、その資金の効果と利益を考慮しないで、決算センターローン制度を実行した後、各計算単位が資金の時間価値とコストに対する認識を高めることを促進し、経済計算に注意し、合理的かつ効果的に資金を運用するという共通認識を達成するとともに、グループ會社の他のメンバー企業との連絡をより効果的に強化し、グループ全體の優位性を発揮することに役立つ。

決算センターはグループ內の資金を通じて融通し、貯蓄資金を確保し、資金の使用効率を高めました。同等の投資と生産規模の下で、銀行に対する資金需要が減少しました。特に長期貸付を減らすことができ、グループの対外借入による利息を低減しました。グループは短期の信用で部下企業の長期使用を満足させ、企業の高負債経営のリスクを低減し、企業の活力を強め、経済効果を高めた。例えば、2005年中鉄十五局グループ會社の資金決算センターは各単位の調整資金と解決臨時回転資金の8134萬元で、商業銀行のローン金利を50萬元節約して、ある程度でグループ資金の緊張を緩和しました。資金決済センターの財務管理の重要性が見られます。

　　三、決算センターを通じてグループ會社の所屬メンバーに対する財務統制

資金集中は出資者のコントロール権を財務（主要資金）のコントロールによって確実に実現させることができ、集権體制下の必然的な結果である。集権體制は我が國の企業の財務管理の第一選択モデルであり、厳格な投資信託、集中的に資金の使用を制御するのは唯一の正しい財務理念であり、成功企業としては厳格、規範、統一財務管理を前提としているに違いない。グループ會社の財務は子會社、プロジェクト部に対して強力なコントロール権を持って、資金経営の規模効果と利益を実現します。同時に、グループ會社は各部門、子會社を分散して資金を集め、戦略の必要に応じて所屬部門に回し、資金の不足を解決し、資金の運用効率を高め、最大の経済効果を実現できる。

中鉄十五局グループ會社は部下が多く、部門が多く、玉石混交が激しく、どうやってグループ內部の各クラス企業の経営運営を効果的に監視しますか？決算センターを通じて、グループ內の各単位の資金収支を當該決算センターを通じて処理させ、センターは各企業の進出資金のコンプライアンス、安全性と効率性を審査し、相応の計畫、契約を監督し、資金の合理的な使用を確保した。定期的かつ不定期的に內部単位通貨資金収支狀況を検査し、問題が発見されたら速やかに処罰権限に従って厳格に処理する。従って、グループ內の各単位の資金運営を完全にグループの監視下に置く。

　　四、決算センターの設立は正確な銀行関係を樹立し、グループの融資ルート

各子會社と指揮部は現地で異なる銀行と密接な連絡を維持しているため、所屬業種の制限と自身の利益の影響を受けて、決算者に問題が発生した場合、異なる銀行と協調しにくいです。また、銀行の決済業務は伝統的な収支業務にとどまっています。決済における支払い拒否、延べ払い、決済書類の執行、授権を超えた支出など様々な問題に対して、銀行も協調と監督を行っていません。決算センターの決算と統一監視を実行した後、決算センターは銀行の重要な取引先になり、銀行と付き合う時にもっと超脫性と柔軟性を持って、グループ會社の全體利益を維持するのに有利です。特に、いくつかの銀行に口座を開設することに集中して、競爭の局面を形成しやすくなります。決算には、領収書のプレッシャーがあります。決済センターは積極的に関連銀行を見つけて調整します。調整の結果が出ない、修正しない銀行に対して警告を出します。中鉄十五局グループ會社の資金決済センターを例にとって、ここ數年來、グループ會社の工事請負及び生産額の伸びはジャンプ的に発展しているため、資本の原始的な蓄積及び利益の増加による資金フローはグループ會社の経営全體の需要をはるかに満たすことができなく、資金の緊張狀態を緩和するために、センターは集中管理に積極的な役割を果たしています。特に銀行の信用保証業務については、グループ會社の入札募集の度合いが大きくなるにつれて、各種銀行の信用保証業務の量もだんだん増えてきました。

実踐的な証明では、資金決済センターの設立は、グループ會社の生産経営の発展と経営管理水準の向上を促しています。