証券監(jiān)督會は中小版の創(chuàng)業(yè)板で內(nèi)部統(tǒng)制の仕事を行います。

監(jiān)督層は企業(yè)內(nèi)統(tǒng)制問題をますます重視している。先月、企業(yè)の內(nèi)部統(tǒng)制に関する閉門セミナーが北京で行われ、証券監(jiān)督會、財政部などの部門の関連責任者と一部の上場會社の代表が參加しました。

記者は、証券監(jiān)會関係責任者は會議で、「証券監(jiān)督會は中小の板と創(chuàng)業(yè)板會社での期限を選んで內(nèi)部統(tǒng)制の仕事を?qū)g行することを考慮する」と述べました。IPO企業(yè)については、以前は零細な內(nèi)部統(tǒng)制の要求がありました。今後は関連する內(nèi)部統(tǒng)制の要求を明確にします。

　　IPO企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)制要求

さらに明確にする

関係者によると、検討會に參加している証監(jiān)會の関連責任者は、內(nèi)部統(tǒng)制において、証監(jiān)會の次の段階の監(jiān)督重點は4つの方面を含むという。

監(jiān)督検査に力を入れ、內(nèi)部統(tǒng)制情報の開示と內(nèi)部統(tǒng)制監(jiān)査の監(jiān)督業(yè)務をしっかりと行い、中小の板と創(chuàng)業(yè)板會社での選択期間を考慮して內(nèi)部統(tǒng)制業(yè)務を?qū)g施する。IPO企業(yè)に対しては、以前は零細な內(nèi)部統(tǒng)制要求があったが、今は明確にしなければならない。內(nèi)部統(tǒng)制上場會社の政策に対する指導と研究を強化し、優(yōu)秀企業(yè)のやり方を分かち合う。

同擔當者はまた、現(xiàn)在はIPOに対して內(nèi)部統(tǒng)制に関する硬さの要求はないが、監(jiān)督管理機構(gòu)はIPO內(nèi)控制度の健全性と執(zhí)行の有効性に注目し、発行者の內(nèi)部統(tǒng)制情報の十分な開示を強調(diào)し、內(nèi)部統(tǒng)制に明らかな欠陥がある會社に対して、內(nèi)部統(tǒng)制の問題と監(jiān)督措置を明らかにするよう申請者に要求している。

統(tǒng)計によると、2012年上半期に27社の企業(yè)IPOが否定され、関連取引、継続収益力などの主要な原因を除いて、企業(yè)內(nèi)部のリスクコントロール問題が致命的な要因の一つである。

同時に、新株発行體制の改革を背景に、推薦機構(gòu)の內(nèi)部統(tǒng)制も証監(jiān)會の注目ポイントとなっている。

昨年12月、証券監(jiān)督會は「推薦機構(gòu)の內(nèi)部統(tǒng)制強化に関する問題に関する通知」を発行し、審査、デューデリジェンス、カーネル、品質(zhì)管理、持続的監(jiān)督などの一環(huán)をカバーする內(nèi)部統(tǒng)制制度のさらなる整備を求めた。

　　「內(nèi)控は押すのが早すぎる

形式に流れることを恐れる

証券監(jiān)督會の関連責任者によると、企業(yè)の內(nèi)部統(tǒng)制において、次の仕事の重點の一つは、中小の板と創(chuàng)業(yè)板を考慮した會社の選択期間を含めて、內(nèi)部統(tǒng)制の仕事を行うことである。

2012年財務部と証券監(jiān)督會が共同で発表した通知によると、2014年までに、すべてのマザーボード上場會社は2014年の會社年報を開示するとともに、社內(nèi)統(tǒng)制の自己評価報告書及び公認會計士が発行した財務報告書の內(nèi)部統(tǒng)制監(jiān)査報告書を開示しなければならない。中小の板と創(chuàng)業(yè)板の上場會社については、強制的な要求はありません。

深交所が2009年に発表した「創(chuàng)業(yè)板上場會社規(guī)範運営ガイド」によると、上場企業(yè)は規(guī)範的な會社統(tǒng)治構(gòu)造と健全な內(nèi)部統(tǒng)制制度を確立すべきだという。

先日発表された「中國上場會社2014年內(nèi)部統(tǒng)制白書」では、マザーボード上場會社の內(nèi)部統(tǒng)制評価報告書に開示された規(guī)範性は中小版と創(chuàng)業(yè)板よりはるかに高いと分析しています。

これに対して、徳勤中國北京企業(yè)リスク管理サービスパートナーの趙健氏は、中小企業(yè)のリスクが比較的高いことや投資家を保護する理由を考慮し、中小企業(yè)の內(nèi)部統(tǒng)制活動を推進する必要性があると述べた。そのため、中小の板と創(chuàng)業(yè)の板會社の內(nèi)部のコントロールの仕事を推進して時機の問題を考慮します。