予備金の管理

銀行から予備金を取得した後、予備金の管理を強(qiáng)化し、予備金の管理は貸付管理と保管管理を含む。

予備金の貸付管理。

_1、企業(yè)の各部門は「予備金借入書」を作成し、その半端な支出が管理に便利であることを財(cái)務(wù)部門が査定している一方、この証憑で現(xiàn)金を支払う。

各部門の半端な予備金は、一般的に規(guī)定額を超えてはいけません。特別な必要があれば、企業(yè)部門の経理が審査します。

各部門の半端な予備金を借りて、取得した正式な領(lǐng)収書を財(cái)務(wù)部門の予備金管理者（出納員）の手に定期的に送り、貸付金または予備金を補(bǔ)充する。

_（二）予備金を保管する。

_1、予備金受取支弁は「予備金」口座を設(shè)置し、「收、支日?qǐng)?bào)表」を作成してマネージャーに送る。

予備金は定期的に取得した領(lǐng)収書に基づいて予備金支出一覧表を作成し、適時(shí)に予備金支出狀況を反映する。

_3、予備金口座は毎月完済するようにします。

_4、出納者は各種の予備金に関する各種の手形を適切に保管しなければならない。