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気をつけてまた、重要な港灣スト、輸出稅還付の新詐欺局が明らかになりました。

2019/5/30 21:02:00 7480

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港灣スト、輸出稅金還付、詐欺

最近、外國(guó)貿(mào)易市場(chǎng)が盛んになりました。

國(guó)家ストが続く！

外國(guó)貿(mào)易人の出荷注意！

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バンクーバー港でストライキが行われました。

現(xiàn)地時(shí)間の5月27日、つまり月曜日の午前7時(shí)、約2千人の埠頭労働者がバンクーバーの主要港コンテナ埠頭でストライキを行いました。

ストライキを3日間続けて、資本家との交渉狀況をもとに、無(wú)期限ストを決定します。

近いうちに出荷したり、バンクーバーでロッカーを乗り換えたりしますので、大體の確率で遅延が発生する可能性があります。

今回のストライキの労働者はコンテナ埠頭會(huì)社Global Continer Terminalsの従業(yè)員で、このコンテナ埠頭會(huì)社はバンクーバー港のGCT DeltapportとGCT Vantermの二つの埠頭を運(yùn)営しています。

その中で、デルタはバンクーバー港コンテナターミナルの中で一番大きいです。

Global Continer Terminals公式サイトによると、同社はカナダ港を通るコンテナ業(yè)務(wù)の50%をすべて処理した。

バンクーバー港はカナダ最大の港であり、北米貨物取扱量第三の港でもあります。

カナダとアジアのほとんどの貿(mào)易を処理しています。コンテナ埠頭、穀物埠頭、石炭埠頭、その他多くの施設(shè)が含まれています。

2018年、バンクーバー港の4つのコンテナ埠頭を通じたコンテナ取扱量は記録的な340萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)箱に達(dá)した。

ここでは、多くの荷主の商品をお知らせします。

普段はバンクーバーから乗り換えますが、今の狀況の中で、バンクーバーから乗り換える必要があるかどうかを考えます。

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最近バンクーバー港に荷物があります。ストライキの最新の進(jìn)展に注意してください。

遅延の計(jì)畫(huà)と対応措置をしっかりと行います。

最近は出荷のリスク以外に、輸出の稅金還付手段も次々と現(xiàn)れています。紡績(jī)貿(mào)易人は注意が必要です。

現(xiàn)在は輸出稅還付の主な方式をだまし取っています。

輸出による稅金詐取は各國(guó)が直面している共通の難題であり、稅金詐取と詐欺は長(zhǎng)期戦のように存在しています。

近年では、稅務(wù)機(jī)関の情報(bào)化管理水準(zhǔn)の継続的な向上と詐欺の深化に伴い、稅の騙し方も絶えず進(jìn)化してきました。「真実票票、有貨流動(dòng)、架空資金」という新しい特徴を示しています。通関業(yè)者、貨物代理などの仲介機(jī)構(gòu)が重要な一環(huán)となり、政策の穴を研究し、稅金のチェーンを延長(zhǎng)し、相互情報(bào)を隔離し、単一環(huán)節(jié)の違反による違法攻撃を回避する知能型犯罪の特徴がますます明らかになりました。

小編は現(xiàn)在の輸出稅還付方法をまとめました。

一、虛偽の変造による騙し輸出額

1、道具の物流循環(huán)による稅金詐欺

本物を道具にして、循環(huán)的な輸出入で稅金をだまし取られるのは効率的で、隠れて、攻撃から逃げやすい有効な方法だと考えられています。

本物の輸出なので、どの輸出プラットフォームでも操作できます。

常套手段

稅をだまし取る人は登録制度の改革の便利さを利用して、多くの商品の代理店、通関業(yè)者と輸出企業(yè)を虛構(gòu)して、ある種類の商品を助けて稅金をだまし取る道具（例えば攜帯電話、服裝など）にして、國(guó)內(nèi)で高品質(zhì)に包裝しますか？

輸出額及び情報(bào)の書(shū)類を取得して稅金還付の手続きをします。

道具は海外に行って、実際に管理している登録會(huì)社（またはオフショア會(huì)社）を通じて接収した後、著替えるか著脫した後、原材料、非制限類の固形廃棄または部品などの品名によって、コントロールしている他の登録會(huì)社の名義で低価格で稅金で輸入を通関します。

さらに加工貿(mào)易方式（深加工の回転、多マニュアルの合併などの手段で「消化」）で免稅輸入を申告し、道具の還流を?qū)g現(xiàn)します。

入國(guó)後、多環(huán)節(jié)の「洗浄」を経て輸出企業(yè)に戻り、再包裝してから再度輸出し、これを類推し、循環(huán)して事件を解決する。

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その特徴は、本物の物流があり、合法的な仮面をかぶって、複數(shù)の輸出入経営體を利用して運(yùn)営しています。

慣用方法では、稅金をだまし取ったグループが獨(dú)立して運(yùn)営しています。道具の適用効率は比較的高くなく、種類が限られています。

進(jìn)化の仕方。

稅金をだまし取る人は稅金をだまし取る効率を高めるために，慣用の手法に基づいて昇格させる.

核心の変化は、貨物代理、通関業(yè)者などの仲介機(jī)構(gòu)が重要な部位となり、「産業(yè)チェーン」の供給を延長(zhǎng)することです。

稅金をだまし取って輸出できるデータ構(gòu)造によって、稅金をだまし取る道具を生産したり、加工したりします。道具の物流倉(cāng)庫(kù)を作って、専門(mén)的に貨物を配送します。

詐欺分子は直接に配送手?jǐn)?shù)料を支払うことで道具を獲得して稅金を騙します。

商品の代行、通関業(yè)者などは密輸、分解、加工貿(mào)易などの方式で専門(mén)の通路を通して、道具を逆流します。

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新モードでは、アイテムの循環(huán)による詐欺が倍になり、危害がより大きく、専門(mén)化がより高く、反監(jiān)査能力がより強(qiáng)いです。

2、虛偽の輸出データによる稅金詐欺

直接に虛偽の輸出額を得ることができれば、稅金をだまし取るのに最も簡(jiǎn)潔で効果的な手段です。

稅をだまし取った分子は稅関の法律、法規(guī)に違反して、稅金を騙しますを通じて(通って)、商品の品名、商品の稅則號(hào)(高報(bào)の稅金還付率)、高報(bào)の輸出の価格などの方式を採(cǎi)用して、稅関の監(jiān)督を逃れて、虛偽の輸出のデータを炮制します。

（1）本物の輸出高オファー価格

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輸出貨物の販売価格に対する監(jiān)督管理は従來(lái)から困難な點(diǎn)であり、主な原因は輸出貨物の種類が多く、品質(zhì)の違いが大きく、販売エリアが広いことであり、稅関、稅務(wù)または外國(guó)為替局に関係なく、適時(shí)に有効に監(jiān)督管理し、監(jiān)督管理の穴を形成することが困難である。

これに基づいて、詐欺分子は自営または代理輸出貨物に対して、偽造または虛偽売買契約を締結(jié)するなどの手段で高付加価値製品を仮想し、市場(chǎng)の數(shù)倍以上の価格で通関輸出し、虛偽の輸出額を取得する。

具體的なインボイス操作の基本的な手法は契約書(shū)と領(lǐng)収書(shū)と関連書(shū)類を二セット作ることです。実際に國(guó)外の取引先に郵送して、船會(huì)社の船室予約、発送に使います。

その特徴は本物の輸出がありますが、価格が偽りで、輸出額が不足しています。

（2）商品がない輸出のダミーパッキン。

管理力の制限、通関効率の要求に鑑みて、稅関は必ず検査する制度を?qū)g現(xiàn)できません。

そこで、稅金詐取分子はA、B、Cなどの複數(shù)の輸出企業(yè)の名義で同じ貨物の多頭通関を行い、相乗り業(yè)務(wù)に偽って申告しました。

稅関は特殊な狀況ではなく、ランダムに抜き取り検査する方法を採(cǎi)用しています。

その中の一つの抜き取り検査では、スペルボックスの中の貨物は検査された企業(yè)に屬しています。

近年、稅関は先進(jìn)的な非侵入式検査設(shè)備を更新し、「透視眼」で監(jiān)視を強(qiáng)化し、検査能力を高めましたが、開(kāi)梱しない狀況では依然として重さ、外形及び含有物質(zhì)を主要な指標(biāo)としています。

（3）データの屬性を改ざんして配賦する。

輸出入の安定的な成長(zhǎng)を促進(jìn)するために、中國(guó)は市場(chǎng)の仕入れ貿(mào)易方式、増値稅の小規(guī)模納稅者の輸出貨物、「単一の窓口」などの貿(mào)易方式の中で條件に合致する輸出貨物に対して増値稅の免除?還付政策を?qū)g行します。

同時(shí)に、一部の輸出貨物は稅金還付の政策を?qū)g行しています。外商が直接購(gòu)入した一部の貿(mào)易成約モデルは稅金還付の手続きをしていません。

新業(yè)態(tài)のクロスボーダー、郵便宅急便の輸出において、稅関は「リスト核放出、まとめ申告」を?qū)g施し、稅金還付できる企業(yè)はまとめて申告し、稅金還付に用います。

稅金をだまし取った通関業(yè)者や貨物の代理人がこの特徴を利用して、免稅品を稅金還付可能企業(yè)の名義で輸出申告したり、稅関の商品コードを偽って申告したりすることによって、稅金還付しない貨物を稅金還付貨物に改ざんしたりします。

稅をだまし取った人が虛偽の輸出データを買って、自分または他の稅金をだまし取った人がコントロールする會(huì)社の名義で稅金還付書(shū)類を偽造して、貨物を手配して切符を手配して架空の貨物の物流を作ります。

3、本物のチケットを買って、道を借りて稅金をだまし取る

実際の輸出業(yè)務(wù)がありますが、稅金還付資格のない詐欺分子は一般納稅者資格のある「供給シェル」を通じて輸出貨物を輸出企業(yè)に販売し、自営輸出方式で稅金を還付し、分割します。

例えば、崔さんはグアテマラで販売部を開(kāi)設(shè)して、広東などの市場(chǎng)からチケットなしの服裝の輸出を仕入れます。

より多くの利益を獲得するために、計(jì)畫(huà)を経て、一般納稅者の資格を持つアパレル工場(chǎng)の取引先を通じて(通って)虛構(gòu)自産の服裝を構(gòu)成して、外國(guó)貿(mào)易企業(yè)は自営の方式で輸出を申告して、稅金還付を申告します。

服裝工場(chǎng)は額面の金額の4%から5%の領(lǐng)収書(shū)によって大量の増値稅専用領(lǐng)収書(shū)を買って、対外貿(mào)易會(huì)社に発行された専用領(lǐng)収書(shū)を抵當(dāng)するために、実際に輸出還付金を騙し取って1221萬(wàn)元を返します。

対外貿(mào)易総合サービスプラットフォームは中小生産企業(yè)の自産貨物のために稅関輸出通関、外貨決済、輸出稅還付などのサービスを提供していますが、多くのプラットフォーム経営者は偽自営真代理が合法化されたと勘違いしています。

稅をだまし取った人は機(jī)會(huì)に乗じてプラットフォームの取引量を利用して大きくて、いろいろと新しい業(yè)態(tài)に対して監(jiān)督管理の経験がない特徴を持っています。稅金を還付できない貨物は大量に租道プラットフォームを利用して稅金をだまし取っています。

國(guó)內(nèi)の國(guó)際市場(chǎng)を拠點(diǎn)に、外國(guó)籍の人を通じて中國(guó)駐在の調(diào)達(dá)事務(wù)所を設(shè)立し、商品の代用プラットフォームを構(gòu)築し、稅金還付できない輸出業(yè)務(wù)を買収し、輸出データの購(gòu)入、領(lǐng)収書(shū)の虛偽開(kāi)設(shè)などの手段を通じて、プラットフォームで実質(zhì)的に參與していないで、通関申告の輸出を通じて稅金還付を騙し取っています。

4、國(guó)內(nèi)販売を隠して詐欺稅に抵當(dāng)する

近年、稅金詐取は生産企業(yè)に広がっている。

慣用的な虛偽の輸出などの手段を除いて、生産企業(yè)は稅還付免除政策の特性を利用して、真実な貨物の輸出の下で、國(guó)內(nèi)販売の収入を隠して、國(guó)內(nèi)販売の貨物を生産する仕入稅額を輸出還付稅の申告に用いて、脫稅という名のもとで稅金を騙します。

営業(yè)改革後、ソフトウェアサービス、回路設(shè)計(jì)及びテストサービスなどのクロスボーダー課稅行為にはゼロ稅率が適用され、IC設(shè)計(jì)、ソフトウェア設(shè)計(jì)などの一般納稅者企業(yè)の輸出には増値稅還付（免除）政策が適用されます。

二、掛勘定は外貨資金の流れを架空します。

（1）受取外貨の照合?管理を利用して、ブラインドによる帳簿掛込みを行う。

現(xiàn)行規(guī)定により、輸出企業(yè)は規(guī)定の狀況（例えば、長(zhǎng)期の外貨受取、同額の外貨受取など）を除き、稅金の還付（免除）を申告する輸出貨物は、稅金還付申告期間の締切日內(nèi)に外貨受取（クロスボーダー貿(mào)易人民元決済の場(chǎng)合は人民元徴収）し、規(guī)定に従って外貨受取資料を提出しなければならない。

規(guī)定時(shí)間內(nèi)に外貨を受け取っていない場(chǎng)合、増値稅の免稅政策が適用されます。

稅金詐取分子は現(xiàn)在の外貨管理と輸出稅金還付管理情報(bào)の共有度が高くなく、総量の照合?消込を?qū)g行する穴を利用して、実際に外貨受取或いは業(yè)務(wù)の外貨受取に対応していない場(chǎng)合、混水摸魚(yú)手法を採(cǎi)用して外貨受取に詐稱して稅金還付を申告します。

典型的な方式：1つは時(shí)間差を利用して突撃的に稅金をだまし取った後、「捨て為替」で逃げます。2つは他の項(xiàng)目の外貨受取を稅金還付項(xiàng)目の外貨受取と偽って申告します。

（2）オフショア資金の「殻」を利用した架空の送金。

現(xiàn)行の企業(yè)貨物貿(mào)易外貨管理は非現(xiàn)場(chǎng)総量審査を?qū)g施しており、外國(guó)為替局は主に企業(yè)が「誰(shuí)が輸出したのか？外貨受取」の原則に従って貿(mào)易外貨受取業(yè)務(wù)を行い、総量バランスモニタリングを?qū)g行しなければならないと強(qiáng)調(diào)している。

輸出貨物の貨物の流れ、資金の流れ、書(shū)類の流れは國(guó)際貿(mào)易の複雑さに鑑みて、一致性のリスク管理要求がなく、誰(shuí)の送金を受け取るかは明確な規(guī)定がなく、外貨受取の照合と稅金還付申告の情報(bào)が乖離しやすいです。

これにより、稅をだまし取った分子は実際にコントロールしたオフショア會(huì)社または登録した他の會(huì)社（つまり資金の「殻」）を利用して、非貨物貿(mào)易の外貨を送金に使い、輸出貨物の真実性情報(bào)を隔離し、外貨受取資金の流れを架空します。

（3）地下銭荘を利用して外貨資金の流れを架空のものにする。

その主な手段は境內(nèi)の外で稅金をだまし取っている分子と結(jié)託して、國(guó)內(nèi)で稅金をだまし取る資金を地下のお金荘を通じて國(guó)外のコントロールのオフショア會(huì)社、仮想経営會(huì)社などの“資金の殻”の外貨に変えて、そして為替を支払う名義で輸出貨物の外貨受取の偽証を作ります。

これは実質(zhì)的に違法行為です。

中國(guó)の裁判文書(shū)網(wǎng)などに公開(kāi)されている「地下銭荘」に関する多くの事例を分析してみると、稅金をだまし取る地下銭荘の運(yùn)営パターンは主に以下の通りである。

一つは「ノック型」です。

これは最も一般的な方法で、「クロスボーダー為替型」とも言われています。

主な手法は、國(guó)內(nèi)の稅金詐取分子がお金を海外口座に振り込みたいです。まず、為替レートや手?jǐn)?shù)料を地下両替屋と約束してから、稅金をだまし取った分子がN個(gè)人口座または架空會(huì)社口座を通じてお金を地下のお金で指定された國(guó)內(nèi)口座に振り込みます。

期間中、域內(nèi)外資金は一方向循環(huán)を?qū)g施し、物理的流動(dòng)が発生しておらず、非常に潛在的である。

第二は「外貨受取型」です。

これはアリの引っ越しの典型的な方法です。

主な手法は、現(xiàn)在の全國(guó)70余りの銀行を利用して海外の引き出しサービスを提供しています。國(guó)內(nèi)口座に資金を注入した後、海外に銀聯(lián)の表示があるATM機(jī)で現(xiàn)金を引き出し、資金移転を?qū)g現(xiàn)します。

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國(guó)內(nèi)外で同時(shí)に大量の口座を開(kāi)設(shè)し、手?jǐn)?shù)料無(wú)料限度額內(nèi)で頻繁に操作し、アリ引越しで海外資金を集めるのが特徴です。

例えば、浙江省常山県人民裁判所は2016年10月にATM機(jī)を使って海外でお金を引き出す案件を処罰しました。

三は「決済タイプ」です。

一部の稅金詐取分子の快速、多額の「需要」に対して、地下銭荘は虛設(shè)會(huì)社、架空貿(mào)易などのルートを通じて、対外非貿(mào)易決済などの決済モードを行い、不法に國(guó)外に移転しました。

また、海外で直接に外國(guó)為替を購(gòu)入して、稅金をだまし取った會(huì)社に送金して、輸出の決済があり、資金の流れが完了したことを示して、輸出の稅金還付をだまし取っています。

アムール川七臺(tái)河市公安局の「部督特大シリーズ地下銭荘事件」によると、河南省のある海外上場(chǎng)會(huì)社は、かつて地下銭荘を通じて9400萬(wàn)ドルを不正に購(gòu)入し、架空の資金流出を行い、國(guó)家の輸出稅還付金7894萬(wàn)元をだまし取ったことが明らかになった。

三、虛開(kāi)詐欺は架空のインボイスフローに抵當(dāng)する。

不法に稅金をだまし取るための控除証憑の慣用的な手法が多く、例えば農(nóng)産物の虛偽の控除、チケットの変更、稅関の増値稅専用納付書(shū)の盜用などがあります。

近年の新たな動(dòng)向：

第一に、市場(chǎng)（小売）の販売環(huán)節(jié)を利用して、一般納稅者が國(guó)內(nèi)販売を隠して形成した「余裕票」を虛開(kāi)することである。

第二に、取り消しを準(zhǔn)備している企業(yè)は長(zhǎng)期的に節(jié)流した虛偽の棚卸資産増値稅に対して、稅額を底に殘して処理する必要があります。

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第三に、資本市場(chǎng)に參入する準(zhǔn)備をしている企業(yè)は、前期の規(guī)範(fàn)化運(yùn)営過(guò)程において、棚卸資産データ増値稅の底に殘る稅額を消化し、「発券」の虛開(kāi)を行う必要がある。

四、稅金還付速度を利用して速め、稅務(wù)機(jī)関が疑問(wèn)點(diǎn)に対して稅金引受証憑の照合?審査を規(guī)範(fàn)化し推進(jìn)する必要がある特徴で、時(shí)間差を採(cǎi)用し、切符供給側(cè)に対してわざと稅金未払いをする。

稅金をだまし取って逃げます。

一部の移民者が帰國(guó)して架空の商業(yè)貿(mào)易會(huì)社を設(shè)立してから海外に逃げるケースがあります。

第五に、不法分子が増値稅専用領(lǐng)収書(shū)を発行する時(shí)、領(lǐng)収書(shū)管理規(guī)定に違反し、増値稅領(lǐng)収書(shū)管理システムを利用して、アップグレード版の開(kāi)票ソフトを利用して納稅者の開(kāi)票する情報(bào)リストに不足の弱點(diǎn)を監(jiān)視し、わざと開(kāi)票時(shí)に販売貨物または課稅役務(wù)品名、規(guī)格型番、単価などの情報(bào)を列挙しません。

稅務(wù)機(jī)関の領(lǐng)収書(shū)の情報(bào)を?qū)潳摔筏啤该c(diǎn)」を形成させ、不法分子が機(jī)會(huì)に乗じて領(lǐng)収書(shū)の項(xiàng)目情報(bào)を変え、対外には虛開(kāi)させます。

増値稅領(lǐng)収書(shū)のアップグレード版を利用して、電子臺(tái)帳の情報(bào)だけを比較して、セットで打つという手法を採(cǎi)用して、チケットの品名を改竄します。

へんご語(yǔ)

2019年はもう半分近く経ちました。今年上半期の貿(mào)易情勢(shì)は各紡績(jī)?nèi)摔尾栾嫟咴挙畏Nと言えます。「風(fēng)起雲(yún)湧」という四文字で形容できます。中米貿(mào)易摩擦の高まり、人民元の下落、多國(guó)間の港灣スト事件などは対外貿(mào)易情勢(shì)に影響を與えています。

同時(shí)に、外國(guó)貿(mào)易者も詐欺の手口に注意してください。奧さんを弁償しないでください。