気をつけてまた、重要な港灣スト、輸出稅還付の新詐欺局が明らかになりました。

最近、外國貿易市場が盛んになりました。

ネットワークマップ

バンクーバー港でストライキが行われました。

現地時間の5月27日、つまり月曜日の午前7時、約2千人の埠頭労働者がバンクーバーの主要港コンテナ埠頭でストライキを行いました。

ストライキを3日間続けて、資本家との交渉狀況をもとに、無期限ストを決定します。

今回のストライキの労働者はコンテナ埠頭會社Global Continer Terminalsの従業員で、このコンテナ埠頭會社はバンクーバー港のGCT DeltapportとGCT Vantermの二つの埠頭を運営しています。

バンクーバー港はカナダ最大の港であり、北米貨物取扱量第三の港でもあります。

カナダとアジアのほとんどの貿易を処理しています。コンテナ埠頭、穀物埠頭、石炭埠頭、その他多くの施設が含まれています。

2018年、バンクーバー港の4つのコンテナ埠頭を通じたコンテナ取扱量は記録的な340萬標準箱に達した。

ここでは、多くの荷主の商品をお知らせします。

遅延の計畫と対応措置をしっかりと行います。

最近は出荷のリスク以外に、輸出の稅金還付手段も次々と現れています。紡績貿易人は注意が必要です。

現在は輸出稅還付の主な方式をだまし取っています。

輸出による稅金詐取は各國が直面している共通の難題であり、稅金詐取と詐欺は長期戦のように存在しています。

近年では、稅務機関の情報化管理水準の継続的な向上と詐欺の深化に伴い、稅の騙し方も絶えず進化してきました。「真実票票、有貨流動、架空資金」という新しい特徴を示しています。通関業者、貨物代理などの仲介機構が重要な一環となり、政策の穴を研究し、稅金のチェーンを延長し、相互情報を隔離し、単一環節の違反による違法攻撃を回避する知能型犯罪の特徴がますます明らかになりました。

小編は現在の輸出稅還付方法をまとめました。

一、虛偽の変造による騙し輸出額

1、道具の物流循環による稅金詐欺

本物を道具にして、循環的な輸出入で稅金をだまし取られるのは効率的で、隠れて、攻撃から逃げやすい有効な方法だと考えられています。

本物の輸出なので、どの輸出プラットフォームでも操作できます。

常套手段

稅をだまし取る人は登録制度の改革の便利さを利用して、多くの商品の代理店、通関業者と輸出企業を虛構して、ある種類の商品を助けて稅金をだまし取る道具（例えば攜帯電話、服裝など）にして、國內で高品質に包裝しますか？

道具は海外に行って、実際に管理している登録會社（またはオフショア會社）を通じて接収した後、著替えるか著脫した後、原材料、非制限類の固形廃棄または部品などの品名によって、コントロールしている他の登録會社の名義で低価格で稅金で輸入を通関します。

入國後、多環節の「洗浄」を経て輸出企業に戻り、再包裝してから再度輸出し、これを類推し、循環して事件を解決する。

進化の仕方。

稅金をだまし取る人は稅金をだまし取る効率を高めるために，慣用の手法に基づいて昇格させる.

核心の変化は、貨物代理、通関業者などの仲介機構が重要な部位となり、「産業チェーン」の供給を延長することです。

詐欺分子は直接に配送手數料を支払うことで道具を獲得して稅金を騙します。

商品の代行、通関業者などは密輸、分解、加工貿易などの方式で専門の通路を通して、道具を逆流します。

2、虛偽の輸出データによる稅金詐欺

直接に虛偽の輸出額を得ることができれば、稅金をだまし取るのに最も簡潔で効果的な手段です。

稅をだまし取った分子は稅関の法律、法規に違反して、稅金を騙しますを通じて(通って)、商品の品名、商品の稅則號(高報の稅金還付率)、高報の輸出の価格などの方式を採用して、稅関の監督を逃れて、虛偽の輸出のデータを炮制します。

（1）本物の輸出高オファー価格

これに基づいて、詐欺分子は自営または代理輸出貨物に対して、偽造または虛偽売買契約を締結するなどの手段で高付加価値製品を仮想し、市場の數倍以上の価格で通関輸出し、虛偽の輸出額を取得する。

具體的なインボイス操作の基本的な手法は契約書と領収書と関連書類を二セット作ることです。実際に國外の取引先に郵送して、船會社の船室予約、発送に使います。

その特徴は本物の輸出がありますが、価格が偽りで、輸出額が不足しています。

（2）商品がない輸出のダミーパッキン。

その中の一つの抜き取り検査では、スペルボックスの中の貨物は検査された企業に屬しています。

近年、稅関は先進的な非侵入式検査設備を更新し、「透視眼」で監視を強化し、検査能力を高めましたが、開梱しない狀況では依然として重さ、外形及び含有物質を主要な指標としています。

（3）データの屬性を改ざんして配賦する。

新業態のクロスボーダー、郵便宅急便の輸出において、稅関は「リスト核放出、まとめ申告」を実施し、稅金還付できる企業はまとめて申告し、稅金還付に用います。

稅金をだまし取った通関業者や貨物の代理人がこの特徴を利用して、免稅品を稅金還付可能企業の名義で輸出申告したり、稅関の商品コードを偽って申告したりすることによって、稅金還付しない貨物を稅金還付貨物に改ざんしたりします。

稅をだまし取った人が虛偽の輸出データを買って、自分または他の稅金をだまし取った人がコントロールする會社の名義で稅金還付書類を偽造して、貨物を手配して切符を手配して架空の貨物の物流を作ります。

3、本物のチケットを買って、道を借りて稅金をだまし取る

実際の輸出業務がありますが、稅金還付資格のない詐欺分子は一般納稅者資格のある「供給シェル」を通じて輸出貨物を輸出企業に販売し、自営輸出方式で稅金を還付し、分割します。

例えば、崔さんはグアテマラで販売部を開設して、広東などの市場からチケットなしの服裝の輸出を仕入れます。

より多くの利益を獲得するために、計畫を経て、一般納稅者の資格を持つアパレル工場の取引先を通じて(通って)虛構自産の服裝を構成して、外國貿易企業は自営の方式で輸出を申告して、稅金還付を申告します。

服裝工場は額面の金額の4%から5%の領収書によって大量の増値稅専用領収書を買って、対外貿易會社に発行された専用領収書を抵當するために、実際に輸出還付金を騙し取って1221萬元を返します。

対外貿易総合サービスプラットフォームは中小生産企業の自産貨物のために稅関輸出通関、外貨決済、輸出稅還付などのサービスを提供していますが、多くのプラットフォーム経営者は偽自営真代理が合法化されたと勘違いしています。

稅をだまし取った人は機會に乗じてプラットフォームの取引量を利用して大きくて、いろいろと新しい業態に対して監督管理の経験がない特徴を持っています。稅金を還付できない貨物は大量に租道プラットフォームを利用して稅金をだまし取っています。

國內の國際市場を拠點に、外國籍の人を通じて中國駐在の調達事務所を設立し、商品の代用プラットフォームを構築し、稅金還付できない輸出業務を買収し、輸出データの購入、領収書の虛偽開設などの手段を通じて、プラットフォームで実質的に參與していないで、通関申告の輸出を通じて稅金還付を騙し取っています。

4、國內販売を隠して詐欺稅に抵當する

近年、稅金詐取は生産企業に広がっている。

慣用的な虛偽の輸出などの手段を除いて、生産企業は稅還付免除政策の特性を利用して、真実な貨物の輸出の下で、國內販売の収入を隠して、國內販売の貨物を生産する仕入稅額を輸出還付稅の申告に用いて、脫稅という名のもとで稅金を騙します。

営業改革後、ソフトウェアサービス、回路設計及びテストサービスなどのクロスボーダー課稅行為にはゼロ稅率が適用され、IC設計、ソフトウェア設計などの一般納稅者企業の輸出には増値稅還付（免除）政策が適用されます。

二、掛勘定は外貨資金の流れを架空します。

（1）受取外貨の照合?管理を利用して、ブラインドによる帳簿掛込みを行う。

規定時間內に外貨を受け取っていない場合、増値稅の免稅政策が適用されます。

稅金詐取分子は現在の外貨管理と輸出稅金還付管理情報の共有度が高くなく、総量の照合?消込を実行する穴を利用して、実際に外貨受取或いは業務の外貨受取に対応していない場合、混水摸魚手法を採用して外貨受取に詐稱して稅金還付を申告します。

典型的な方式：1つは時間差を利用して突撃的に稅金をだまし取った後、「捨て為替」で逃げます。2つは他の項目の外貨受取を稅金還付項目の外貨受取と偽って申告します。

（2）オフショア資金の「殻」を利用した架空の送金。

輸出貨物の貨物の流れ、資金の流れ、書類の流れは國際貿易の複雑さに鑑みて、一致性のリスク管理要求がなく、誰の送金を受け取るかは明確な規定がなく、外貨受取の照合と稅金還付申告の情報が乖離しやすいです。

これにより、稅をだまし取った分子は実際にコントロールしたオフショア會社または登録した他の會社（つまり資金の「殻」）を利用して、非貨物貿易の外貨を送金に使い、輸出貨物の真実性情報を隔離し、外貨受取資金の流れを架空します。

（3）地下銭荘を利用して外貨資金の流れを架空のものにする。

一つは「ノック型」です。

これは最も一般的な方法で、「クロスボーダー為替型」とも言われています。

第二は「外貨受取型」です。

これはアリの引っ越しの典型的な方法です。

主な手法は、現在の全國70余りの銀行を利用して海外の引き出しサービスを提供しています。國內口座に資金を注入した後、海外に銀聯の表示があるATM機で現金を引き出し、資金移転を実現します。

三は「決済タイプ」です。

一部の稅金詐取分子の快速、多額の「需要」に対して、地下銭荘は虛設會社、架空貿易などのルートを通じて、対外非貿易決済などの決済モードを行い、不法に國外に移転しました。

三、虛開詐欺は架空のインボイスフローに抵當する。

不法に稅金をだまし取るための控除証憑の慣用的な手法が多く、例えば農産物の虛偽の控除、チケットの変更、稅関の増値稅専用納付書の盜用などがあります。

近年の新たな動向：

第二に、取り消しを準備している企業は長期的に節流した虛偽の棚卸資産増値稅に対して、稅額を底に殘して処理する必要があります。

第三に、資本市場に參入する準備をしている企業は、前期の規範化運営過程において、棚卸資産データ増値稅の底に殘る稅額を消化し、「発券」の虛開を行う必要がある。

四、稅金還付速度を利用して速め、稅務機関が疑問點に対して稅金引受証憑の照合?審査を規範化し推進する必要がある特徴で、時間差を採用し、切符供給側に対してわざと稅金未払いをする。

第五に、不法分子が増値稅専用領収書を発行する時、領収書管理規定に違反し、増値稅領収書管理システムを利用して、アップグレード版の開票ソフトを利用して納稅者の開票する情報リストに不足の弱點を監視し、わざと開票時に販売貨物または課稅役務品名、規格型番、単価などの情報を列挙しません。

へんご語

2019年はもう半分近く経ちました。今年上半期の貿易情勢は各紡績人の茶飲み話の種と言えます。「風起雲湧」という四文字で形容できます。中米貿易摩擦の高まり、人民元の下落、多國間の港灣スト事件などは対外貿易情勢に影響を與えています。

同時に、外國貿易者も詐欺の手口に注意してください。奧さんを弁償しないでください。