Analyse De La Situation Financière De L 'Entreprise à L' Aide De L 'état Des Flux De Trésorerie

I. Analyse du rendement des investissements des entreprises.

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Formule: flux de liquidités résultant des activités d'exploitation de remboursement - net de trésorerie de paiements d'intérêts.

Cet indicateur correspond à l'indice de revenu net disponible, le nombre absolu de l'évaluation.

Lors de l'analyse, il convient de flux de liquidités résultant des activités d'exploitation si d'autres espèces n'est pas normal de flux d'entrée et de sortie.

Dans le cas d 'un groupe d' entreprises ou d 'un siège social, l' examen peut être effectué sur la base des encaissements effectivement re?us.

Par exemple: recouvrement de liquidités = dividendes ou dividendes re?us + frais généraux per?us + amortissement per?u + redevances per?ues au titre de l 'utilisation des actifs et redevances per?ues au titre de l' utilisation des locaux.

13 \ \ \ 10 \ (II) Taux de recouvrement de liquidités.

Formule: la quantité d'entrée / liquide de récupération de fonds ou de tous les fonds.

La quantité de récupération de liquide divisé par fonds, correspondant à un taux de retour sur investissement, comme tous les fonds, divisé par équivalent de taux de retour de fonds.

, une analyse de entreprises

La capacité d'analyse de la dette à court terme des principales entreprises est le rapport de liquidités et passif réelle de l'entreprise.

C'est - à - dire: passifs courants final solde de trésorerie et équivalents de trésorerie /.

Le remboursement des dettes à échéance n'est pas unanime, le rapport est généralement comprise entre 0,5 à 1.

net en trésorerie Troisièmement, l'analyse des activités de gestion des flux

a) une analyse des activités de gestion de trésorerie net

Dans des circonstances normales, de flux de liquidités résultant des activités d'exploitation net > frais financiers + + pour la période d'amortissement des actifs incorporels de l'amortissement des actifs différés + dépenses reportées de l'amortissement.

Si le résultat est négatif, il s' ensuit que l 'entreprise est déficitaire et que les recettes d' exploitation ne couvrent pas les dépenses correspondantes.

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Taux d 'achat et de vente en espèces = encaisse per?ue pour l' achat de marchandises, les paiements en espèces ou les ventes de marchandises, les ventes de main - d '?uvre.

En général, ce rapport doit être proche des taux de co?ts de vente de marchandises.

Si le taux d'achat et de vente n'est pas normale, deux cas peuvent se présenter: a acheté la lenteur de l'arriéré des affaires; l'atrophie.

Deux cas, pourrait avoir des effets négatifs sur les entreprises.

(III) Analyse des ventes de retrait d'espèces

Les taux de retrait d'espèces = cette période de vente de marchandises vendre des services de trésorerie / cette période de recettes * 100%.

Ce taux devrait être généralement à environ 100%, si moins de 95%, la vente ne fonctionne pas correctement, si moins de 90%, il y a peut - être plus grave que l'excédent de vide réel de perte.

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Ratio de liquidités versées au personnel = dépenses en espèces engagées pour le personnel et recettes provenant de la vente de marchandises.

Ce taux peut être comparé à la situation antérieure de l 'entreprise ou à celle de la même branche d' activité, par exemple lorsqu 'il est trop élevé, qu' il peut s' agir d 'un gaspillage des ressources humaines, d' une baisse de l 'efficacité de la main - d' ?uvre ou d 'une répartition excessive des revenus du personnel en raison d' une politique de répartition incontr?lée; par exemple, il est trop faible pour refléter la faiblesse des revenus des travailleurs.

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Taux de capacité de paiement des charges fixes = (apport de liquidités pour les activités opérationnelles - achat de marchandises en espèces pour services rendus - paiement en espèces des taxes et taxes) et des charges fixes.

Si ce ratio est inférieur à 1, cela signifie que les entreprises seront confrontées à une crise de survie en raison de la diminution des fonds de fonctionnement.

La question est: gestion de la présence possible de rétrécissement, de la diminution des recettes; taux d'intérêt actifs et passifs, trop gros, d'investissement, provoquant des dépenses fixes de dilatation; trop de l'excédent de personnel, concernant les dépenses.

analyse cinq, les sources de fonds et le rapport de

(A) les sources de fonds propres = les flux de trésorerie nets d'exploitation + absorption de l'investissement de capital investissement re?ues en espèces + trésorerie - distribution de dividendes ou de profits payer cash - le paiement d'intérêts

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Treize \ \ \ (1013 \ \ (104) part des fonds propres dans les placements = source de fonds propres et flux de trésorerie des activités de placement * 100%.

Le ratio des sources de financement propres reflète la part des flux de trésorerie provenant des activités d 'investissement de l' entreprise au cours de l 'année.

En règle générale, l 'entreprise dispose de plus de 50% de ses propres fonds d' investissement au cours de l 'année, et les investisseurs et les créanciers peuvent considérer qu' ils sont plus s?rs.