Traitement Financier: Bénéfice Net: Encaisse Négative

La différence entre le bénéfice net et les flux de trésorerie, le bénéfice net (bénéfice) est comptabilisé par tranches selon la méthode de la comptabilité d 'exercice et se fonde sur le rapport co?t - revenu et le lien de causalité.

Les flux de trésorerie reflètent les entrées et sorties effectives de liquidités des entreprises.

La différence entre le bénéfice net et les flux de trésorerie n 'est pas seulement quantitative, elle a aussi un r?le différent dans l' évaluation de la situation financière de l 'entreprise.

Le bénéfice net et les flux de trésorerie de l 'entreprise pendant toute la durée de vie de celle - ci sont identiques en valeur absolue, mais il est une co?ncidence qu' au cours d 'un exercice comptable le montant soit identique.

Les différences entre les deux sont dues à l 'adoption de concepts comptables différents et à l' évolution du temps.

En particulier:

Dépenses d 'équipement.

Les dépenses d 'équipement sont des sorties de trésorerie au moment des décaissements, mais sont par la suite compensées par des profits sous forme d' amortissement pendant la durée de vie utile prévue.

Par conséquent, si les dépenses d 'équipement dépassent l' amortissement, l 'excédent est le montant des flux de trésorerie inférieurs au bénéfice net, et inversement.

Rotation des stocks.

L 'augmentation des stocks est une sortie de trésorerie au moment du paiement d' acquisitions et ne peut être compensée que par un bénéfice net ultérieur résultant de la vente.

Par conséquent, si les stocks augmentent, les flux de trésorerie sont inférieurs au bénéfice net pendant l 'exercice considéré, le montant inférieur étant le montant de cette augmentation; bien entendu, si les stocks ou les articles en stock diminuent, c' est le contraire.

Existence de sommes à recevoir et de sommes à payer.

Les recettes provenant de la vente à crédit et les dépenses correspondantes d 'achat à crédit comptabilisées dans les comptes créditeurs sont calculées sur la base du profit au stade de la facturation et ne représentent une augmentation ou une diminution des flux de trésorerie qu' à une date ultérieure de règlement en espèces.

En conséquence, si les comptes débiteurs ont augmenté au cours d 'un exercice,

Si les comptes créditeurs augmentaient, les flux de trésorerie seraient supérieurs au bénéfice net.

Au contraire.

Autres flux financiers supplémentaires.

La présence de fonds supplémentaires dans l 'entreprise ou le remboursement d' emprunts par l 'entreprise sont des flux de trésorerie qui n' ont eu qu 'une incidence sur le bilan et n' ont pas eu d 'incidence sur le bénéfice net.

La différence entre les bénéfices nets et les flux de trésorerie est le résultat de ces quatre contraintes réciproques.

L 'un des faits regrettables de l' activité productive de l 'entreprise est qu' en cas d 'expansion de l' entreprise, les dépenses d 'équipement dépasseront l' amortisse, la liquidité de tous les stocks augmentera, de même que les créances et les sommes à recevoir, et l 'expansion lucrative s' accompagnera inévitabled' une augmentation excessivenégative des flux de trésorerie, ce que l 'on appelle ? l' exploitation au - delà des fonds de fonctionnement ?, c 'est - à - dire l' absence de contr?le approprié des flux négatifs et de l 'augmentation des apports de capitaux nécessaires à l' expansion, qui est la cause courantede l 'insolvabilité de l' entreprise, de son déficit d 'activité et de la valeur positive ou de la rentabdes activités commerciales.Pourquoi?

Net profit cash content is negative - only cash net input is negative, not the company have no money.

La teneur en liquidités du bénéfice net est le rapport entre le flux net de trésorerie et le bénéfice net généré par les opérations de production.

Plus cet indicateur est important, plus les ventes sont rentables et moins onéreuses.

Formule: bénéfice net en espèces = flux net de trésorerie; bénéfice net

La Banque est une branche d 'activité particulière, qui ne repose pas sur les flux de trésorerie.

Il s' agit de revenus tels que les intérêts sur les prêts, alors que les dépenses sont les intérêts sur les dép?ts, les intérêts sur les prêts, etc.

Les flux de trésorerie des banques dépendent de l 'obtention de dép?ts et du recouvrement des prêts, de sorte que l' indicateur négatif d 'un certain temps n' est pas une indication de la performance des banques et n 'a guère de valeur de référence pour le secteur bancaire.

Pourquoi y a - t - il des entreprises

Il n 'y a pas assez de liquidités pour payer les salaires, les dividendes et le Service de la dette, et certaines entreprises ne sont pas rentables mais ont une capacité de paiement en espèces suffisante.

à notre avis, les indicateurs de la ? teneur en liquidités des bénéfices nets ? et de la ? teneur en liquidités des activités commerciales nettes ? sont pour l 'essentiel révélateurs de ces causes.

Cet indicateur correspond au degré de fiabilité des bénéfices nets réalisés par l 'entreprise au cours de l' exercice et, si cet indicateur est supérieur à 1, à une sécurité de trésorerie suffisante pour les bénéfices nets de l 'entreprise au cours de l' exercice; inversement, si l 'indicateur est à long terme inférieur à 1, il peut contenir des actifs virtuels qui ne peuvent pas être convertis en flux de trésorerie, par exemple des créances irrécouvrables à long terme ou des stocks immobilisés.

= résultat net d 'exploitation: cet indicateur reflète la mesure dans laquelle l' activité en cours garantit un bénéfice net.