Traitement Des Demandes De Remboursement Dans Le Cadre Du Système Des Avances Temporaires

Le traitement des demandes de remboursement des avances varie selon le système de gestion des réserves de l 'entreprise.

Le système de gestion des fonds d 'avances peut être divisé en deux systèmes, celui des fonds d' avances temporaires et celui des fonds d 'avances non temporaires.

Soi - disant

Il s' agit de l 'approbation, par l' unité administrative, d 'un montant de liquidités correspondant à ses besoins effectifs, tels que les dépenses ponctuelles, les achats ponctuels, etc., pour les départements ou les fonctionnaires qui utilisent régulièrement la réserve, et de l' assurance qu 'ils maintiennent régulièrement le montant approuvé.

Dans le cadre de l 'application du système des avances temporaires, les départements ou les fonctionnaires qui utilisent ces avances doivent remplir les bordereaux d' emprunt sur la base des montants approuvés, verser la totalité des sommes forfaitaires en une seule fois et les rembourser sur la base des pièces justificatives pertinentes, telles que les factures, et les caissiers compléter les montants forfaitaires afin de garantir que le département ou le personnel conserve régulièrement les montants autorisés en espèces.

Ce n 'est que lorsque les avances temporaires auront été supprimées ou que les opérateurs auront été réaffectés.

(En milliers de dollars des états - Unis)

Une fois les marchandises achetées au moyen de la réserve ou utilisées pour des dépenses ponctuelles, les marchandises achetées sont remises à l 'entrep?t de réception et d' inspection par le dépositaire, qui les rembourse au Trésor sur présentation d 'une facture ou d' un autre document original concernant d 'autres dépenses.

Lorsque le département ou le personnel concerné demande à être remboursé, le comptable établit un certificat de paiement en espèces.

Le caissier rembourse les montants sur la base des bordereaux de paiement au département ou au personnel.

Ainsi, les sommes en espèces versées par les départements ou les fonctionnaires concernés ont été à nouveau remboursées conformément aux autorisations.

".

Exemple: la section d 'entretien de la société m utilise un système de fonds d' avances temporaires d 'un montant de 1 200 dollars.

Le 14 mai, des pièces de rechange d 'un montant de 800 dollars ont été achetées en espèces, ce qui laisse un solde de 400 dollars à la Section des finances pour rembourser le lendemain, établir les bordereaux comptables et reconstituer les liquidités d' un montant de 800 dollars, ce qui porte à 1 200 dollars le montant de la réserve de la Section de l 'entretien et de la réparation.

Les notes comptables sont les suivantes:

Prêts: frais généraux 800

Prêts: 800

Si, le 14 mai, la Section de l 'entretien et de la réparation a effectivement payé 1 400 dollars au titre des pièces de rechange et 200 dollars au titre des avances de caisse faites par les agents d' exécution, les liquidités dues par les caissiers au 15 mai s' élevaient à 1 400 dollars et la réserve de la Section de l 'entretien a été rétablie à 1 200 dollars après le versement de 200 dollars au titre des avances faites aux agents d' exécution.

Liens:

Un acheteur de l 'usine a s' est rendu à la société B pour acheter un lot de marchandises d' une valeur de 100 000 dollars des états - Unis, en possession d 'un billet de banque émis par la banque dépositaire de l' usine et qui ne pouvait être utilisé pour le paiement d 'espèces.

Le fonctionnaire chargé de la passation des marchés a perdu son sac contenant le billet de banque en cours de route en raison de la précarité de sa garde.

Par la suite, l 'usine a, sur la base du rapport de l' acheteur, a informé la banque qui avait payé le billet de banque de sa perte et lui a demandé de suspendre le paiement.

Toutefois, après examen de la situation décrite ci - dessus, la Banque a refusé de régler les pertes et les paiements.

Question:

1) La Banque a - t - elle raison de refuser de suspendre le paiement et de le suspendre, et pourquoi?

2) Quelles mesures l 'usine a peut - elle prendre pour défendre ses intérêts après que la Banque a refusé de suspendre ses paiements?

Réponse:

1) La Banque a raison de refuser de suspendre le paiement.

En vertu de l 'article 13.10 du Règlement, la perte d' un billet à ordre bancaire contenant l 'expression "espèces" peut être notifiée au payeur ou à l' agent de paiement par l 'auteur de la perte de ce billet, qui ne doit pas être annulé.

2) l 'usine a peut prendre des mesures de publicité pour sauvegarder ses intérêts en déposant auprès du Tribunal populaire de base du lieu de paiement des billets à ordre auprès duquel le tribunal populaire peut demander à celui - ci d' ordonner à la banque qui a payé le billet à ordre de la Banque de mettre immédiatement fin à ses paiements et de notifier publiquement aux parties intéressées incertaines le droit de faire une déclaration de délai, ou de déclarer nul et non avenu le billet à ordre perdu par décision de déchéance du Tribunal.

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