社債の発行條件は何ですか？

條件

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（1）株式有限會(huì)社の純資産は人民元3000萬元を下回ってはならず、有限責(zé)任會(huì)社の純資産は人民元6000萬元を下回ってはならない。

（2）累計(jì)社債殘高は會(huì)社の純資産の40%を超えない。

（3）最近3年間の平均利潤は社債l年の利息を支払うのに十分である。

（4）調(diào)達(dá)した資金は國家産業(yè)政策に適合するものに投入する。

（5）債券利率は國務(wù)院が定めた利率水準(zhǔn)を超えない。

（6）國務(wù)院が規(guī)定するその他の條件。

社債を発行して調(diào)達(dá)した資金は、審査機(jī)関が承認(rèn)する用途に使わなければならず、損失と非生産性支出を補(bǔ)填するために使用してはならない。

上場會(huì)社が株式に転換できる社債を発行する場合は、上記の発行社債の條件を備えるほか、「証券法」の公開発行株券に関する條件を満たし、かつ國務(wù)院証券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)の承認(rèn)を得なければならない。

「証券法」第18條は、社債発行の禁止條件を規(guī)定しています。すなわち、下記のいずれかがある場合、再度社債を発行してはいけません。

（1）前回発行した社債はまだ募集されていない。

（2）発行済みの社債又はその他の債務(wù)に対して違約または本利息の支払いが遅延された事実があり、かつ継続狀態(tài)にある場合。

（3）「証券法」の規(guī)定に違反し、公開発行社債で募集した資金の用途を変更した場合。