出納実務の要點

「會計法」、「會計基礎業務規範」などの會計會法規の規定に基づき、出納擔當者は以下の職責を持っている：國家の関連現金管理と銀行決済制度の規定に基づき、現金収支と銀行決済業務を行い、関連原始証憑を厳格に審査し、受取、支払証憑に基づいて順次現金日記帳と銀行預金日記帳を登録し、殘高を支払います。いつでも銀行預金殘高を調べて、外貨預金殘高を確認しても銀行の外貨殘高を確認してください。銀行の外貨預金殘高を確認しても銀行の殘高を確認してはいけないと外貨殘高を確認して、現金出金の殘高を発行できません。銀行の銀行の當當座貸、當座貸付、銀行の銀行の銀行の銀行の銀行の銀行の銀行の銀行口座殘高だけが発行できない、現金日記帳と銀行預金日記帳の登録業務を擔當し、監査と會計書類の保管を兼務してはならず、収入、費用、債権債務などの帳簿の登録業務を擔當してはいけない。

出納の日常業務は主に貨幣資金計算、取引決算、賃金計算などの三つの方面の內容が含まれています。

貸付貨幣の資金計算には、現金の受取を行い、銀行の決済を行い、小切手の使用を規範化する。登録日に記帳し、日清月結を保証する。在庫の現金と有価証券を保管する。収入証明書を再確認し、販売計算を行う。関連印鑑を保管する。

取引決済には、取引代金の決済業務を確立し、清算制度を確立し、その他の取引代金を計算し、貸倒損失を防止することが含まれる。

給與計算には、給與計畫を実行し、賃金使用を監督し、給與明細を計算し、給與ボーナスを支給することが含まれる。