東南亞的關(guān)稅優(yōu)勢(shì)，能否撼動(dòng)中國(guó)服裝出口第一大國(guó)地位？

世界經(jīng)濟(jì)全球化是世界經(jīng)濟(jì)整合的全球化，不是世界經(jīng)濟(jì)利益全球化。

WITS數(shù)據(jù)顯示，2018年全球合計(jì)進(jìn)口紡織品服裝產(chǎn)品6919億美元，其中前五大供給國(guó)分別為中國(guó)(30.6%)、孟加拉(6.0%)、越南(5.6%)、印度(4.8%)和意大利(4.6%)。2018年美國(guó)、日本、歐洲&中亞從中國(guó)進(jìn)口紡織品服裝分別占其全球進(jìn)口比重35%、58%、21%，中國(guó)第一大紡服出口國(guó)的地位穩(wěn)固。

由于產(chǎn)業(yè)鏈完善、可生產(chǎn)的品類(lèi)齊全，導(dǎo)致中國(guó)仍然是紡織品服裝出口第一大國(guó)。而受益于生產(chǎn)成本優(yōu)勢(shì)，外部貿(mào)易協(xié)定優(yōu)惠，以及來(lái)自他國(guó)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)和管理的輸入，包括孟加拉、越南等在內(nèi)的東南亞國(guó)家正逐步進(jìn)入紡織品服裝出口國(guó)的行列。

越南、柬埔寨對(duì)歐盟、日本的出口關(guān)稅優(yōu)勢(shì)

1 越南近年簽署多個(gè)FTA，預(yù)計(jì)與歐盟FTA在2020生效

越南自1986年實(shí)行經(jīng)濟(jì)國(guó)際化政策后，已簽署13個(gè)(生效12個(gè)，暫未生效1個(gè))雙邊和多邊自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定，還有3個(gè)協(xié)定尚在商談中。FTA下的協(xié)議國(guó)，可以相互給予比雙方在最惠國(guó)待遇基礎(chǔ)上給予其他WTO成員的條件更為優(yōu)惠。在FTA下經(jīng)濟(jì)體間一般實(shí)行零關(guān)稅，越南與歐盟、日本等地區(qū)和國(guó)家達(dá)成的關(guān)稅優(yōu)惠為其建立出口競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)提供保障。2009-2018，越南先后與日本、韓國(guó)、歐亞經(jīng)濟(jì)同盟等國(guó)和地區(qū)簽訂FTA，并均已生效，其中，日本在2015年簽署的FTA中承諾10年內(nèi)將94%稅目稅率降至零，歐亞經(jīng)濟(jì)同盟在2016簽署的FTA中將越南90%出口產(chǎn)品享受關(guān)稅削減優(yōu)惠，59%出口產(chǎn)品關(guān)稅降至零。2015年，越南與歐盟簽署EVFTA，并預(yù)計(jì)將在2020年生效。雙方協(xié)定將取消99%以上的關(guān)稅，并通過(guò)有限的零關(guān)稅配額，即關(guān)稅配額(TRQs)，部分取消剩余的關(guān)稅。在協(xié)議生效后歐盟將在7年內(nèi)逐步取消從越南進(jìn)口的65%的商品取消關(guān)稅，其余部分將在10年內(nèi)逐步取消。以紡織服裝產(chǎn)品為例，絲制女士服裝(HS編號(hào)62114910)被列入A類(lèi)產(chǎn)品，則在協(xié)議生效當(dāng)日起，該產(chǎn)品稅率將為零。而化纖制其他胸罩(HS編號(hào)62121010)被列入B5類(lèi)產(chǎn)品，其目前稅率為20%，則在協(xié)議生效當(dāng)日起，該產(chǎn)品出口稅率將在6年內(nèi)等額遞減，并在第6年降至為零。整體來(lái)看，歐盟對(duì)紡織品服裝敏感程度較高的產(chǎn)品有5至7年的減稅過(guò)渡期，對(duì)較不敏感的產(chǎn)品則有0-3年的過(guò)渡期。其中，鞋類(lèi)產(chǎn)品的過(guò)渡期最長(zhǎng)。

2 柬埔寨與歐盟EBA或撤銷(xiāo)，零關(guān)稅優(yōu)惠受挑戰(zhàn)

根據(jù)中國(guó)商務(wù)部信息顯示，柬埔寨的出口產(chǎn)品，每年從美國(guó)的普惠制(GSP)和歐盟關(guān)稅優(yōu)惠(EBA:歐盟從最不發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)口的除了武器的所有產(chǎn)品均免稅，且不受配額限制)獲得的優(yōu)惠總額，約占柬埔寨出口總額的60%以上。柬埔寨現(xiàn)有的7項(xiàng)有效FTA，對(duì)其開(kāi)拓出口市場(chǎng)至關(guān)重要。3目前:越南、柬埔寨仍具備明顯關(guān)稅優(yōu)勢(shì)

通過(guò)上文數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)中國(guó)、越南、柬埔寨不論是出口全球，抑或出口美國(guó)、歐洲、日本紡織品服裝產(chǎn)品仍以服裝成品為主，并對(duì)三者出口至美國(guó)、歐盟、日本的稅率進(jìn)行對(duì)比，可以看出目前越南和柬埔寨相較中國(guó)，具備明顯關(guān)稅優(yōu)勢(shì)。

中國(guó)地位穩(wěn)固

中國(guó)紡織業(yè)的優(yōu)勢(shì)源于產(chǎn)業(yè)鏈完整、上下游配套全面，能夠大規(guī)模、全品類(lèi)生產(chǎn)紡織服裝產(chǎn)品。而近年興起的服裝制造國(guó)家，主要優(yōu)勢(shì)在于人工和制造費(fèi)用，以及所得稅優(yōu)惠上，加上自其他國(guó)家的產(chǎn)業(yè)技術(shù)和管理的輸入，包括孟加拉、越南等在內(nèi)的東南亞國(guó)家正逐步進(jìn)入紡織品服裝主要出口國(guó)的行列。1出口視角:東南亞對(duì)美、歐、日訂單依賴(lài)明顯高于中國(guó)

通過(guò)分析中國(guó)、越南、柬埔寨的紡織品服裝出口結(jié)構(gòu)，我們發(fā)現(xiàn)后兩者對(duì)美國(guó)、日本、歐洲的出口占比明顯高于中國(guó)對(duì)應(yīng)的出口占比，顯示二者對(duì)上述三國(guó)和地區(qū)更強(qiáng)的訂單依賴(lài)。(由于WITS中柬埔寨最新數(shù)據(jù)截至2016，故統(tǒng)一選取該年份進(jìn)行比較)

中國(guó):2016年合計(jì)出口全球紡織品服裝2533億美元，其前五大海外出口國(guó)和地區(qū)分別為美國(guó)(17%)、日本(8%)、越南(5%)、英國(guó)(4%)、德國(guó)(3%)。

越南:2016年合計(jì)出口全球紡織品服裝287億美元，其前五大出口國(guó)分別為美國(guó)(42%)、日本(11%)、韓國(guó)(10%)、中國(guó)(9%)、德國(guó)(3%)。

柬埔寨:2016年合計(jì)出口全球紡織品服裝68億美元，其前五大出口國(guó)分別為美國(guó)(25%)、英國(guó)(11%)、德國(guó)(10%)、日本(9%)、加拿大(8%)。

中國(guó)出口至美國(guó)比例未超過(guò)20%，而柬埔寨出口至美國(guó)比例達(dá)25%，越南出口至美國(guó)的比例高達(dá)42%，柬越兩國(guó)出口至美國(guó)依賴(lài)度高。中國(guó)、越南出口至歐洲比例較低，但柬埔寨出口至英國(guó)+德國(guó)合計(jì)比例已達(dá)21%，說(shuō)明柬埔寨對(duì)歐盟大國(guó)也存在高出口依賴(lài)度。越南、柬埔寨相較中國(guó)對(duì)歐、美、日形成更強(qiáng)出口依賴(lài)的原因?yàn)?一：越南、柬埔寨相較中國(guó)，擁有更高比例的服裝成衣出口比例:2016年越南出口美國(guó)、日本、全球的服裝占其紡織品服裝出口總額比重分別為82%、97%、81%，2016柬埔寨對(duì)應(yīng)服裝出口占比為96%、97%、95%，而2018年中國(guó)對(duì)應(yīng)服裝出口占比則為83%、82%、66%。我們發(fā)現(xiàn)，中國(guó)擁有更高比例的全球紡織品原材料出口比例，使其對(duì)美國(guó)和日本的訂單依賴(lài)相對(duì)更小。二：越南、柬埔寨原材料更依賴(lài)進(jìn)口:以越南為例，其棉花主要依賴(lài)進(jìn)口，USDA數(shù)據(jù)顯示，2011-2018越南棉花進(jìn)口額均占其總供給80%以上。2進(jìn)口視角:中國(guó)仍為歐美日核心供給國(guó)

通過(guò)分析美國(guó)、日本、歐洲的紡織品服裝進(jìn)口結(jié)構(gòu)，中國(guó)第一大紡服出口國(guó)龍頭地位顯著，雖然近年部分低成本東南亞國(guó)家承接了部分國(guó)內(nèi)制造業(yè)訂單，但綜合考慮工人能力，工廠穩(wěn)定性、產(chǎn)業(yè)鏈的完整和成熟度，中國(guó)具備顯著產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，在國(guó)際貿(mào)易環(huán)境寬松時(shí)，仍將是出口目的地國(guó)家的優(yōu)選。美國(guó):2018年美國(guó)全球進(jìn)口紡織品服裝1195億美元，其前5大進(jìn)口國(guó)家分別為中國(guó)(35%)、越南(11%)、印度(7%)、孟加拉(5%)、墨西哥(5%)。

日本:2018年日本全球進(jìn)口紡織品服裝377億美元，其前5大進(jìn)口國(guó)家分別為中國(guó)(58%)、越南(13%)、印尼(4%)、孟加拉(3%)、柬埔寨(3%)。

歐洲和中亞:2018年歐洲和中亞全球進(jìn)口紡織品服裝3248億美元，其前5大進(jìn)口國(guó)家分別為中國(guó)(21%)、孟加拉(9%)、德國(guó)(8%)、土耳其(7%)、意大利(7%)。