企業現金管理規定

　　第一條 嚴格按國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定，在允許的范圍內使用現金。

　　第二條 在經濟業務中取得的現金一律交財務部出納員，出納員是本公司庫存現金的唯一合法保管人，其它任何人不得挪用、坐支或存入個人帳戶。

　　第三條 出納員收到現金后應存入銀行，當月入帳，同時會計應開出收據或發票。

　　第四條 日常零星開支所需庫存現金限額控制在銀行核定限額內，超額部分應存入銀行。

　　第五條 現金支出必須有相關審批人批準證明，手續不健全出納不付款。

　　第六條 每筆現金業務出納員必須登記日記帳，每月要與總帳會計對帳。

　　第七條 除本規定外，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經財務會計部經理審核，總經理批準后支付現金。

　　第八條 公司固定資產、原材輔料、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品的采購必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

　　第九條 出納員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支，應事先報財務會計部經理批準。

　　第十條 公司員工因公需要借用現金，按用款程序執行。并應確定還款期限，超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　第十一條 公司員工因公出差支取現金按用款程序執行，并嚴格按《出差管理制度》執行,并于出差人員報銷時扣還借款。

　　第十二條 工資的支付應根據人事部門每月提供的薪酬表，經總經理簽字后，出納人員按規定發放日期提款發放。

　　第十三條 本規定經經理辦公會審查通過，自頒布之日起實施。