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    會計基礎知識:財務結算中心

    2011/1/8 13:21:00 來源: 互聯網評論(0)66

    會計 財務 結算

      財務結算中心


      財務結算中心是辦理內部各成員或分、子公司現金收付和往來結算業務的專門機構。它通常設立于財務部門內,是一個獨立運行的職能機構。


      財務結算中心的主要工作


      1、集中管理各單位或分、子公司的現金收入,統一現金收入。


      2、統一撥付(貸款)各成員或公司因業務需要所需要的貨幣資金,方向。


      3、統一對外籌資,確保整個企業或集團的資金需要。


      4、辦理各分公司之間的往來結算。


      5、實施財務控制等。


      內部結算中心的這些職責對增強企業活力、強化資金管理、控制財務收支、正確處理業務管理與資金管理的關系、完善企業經營機制等發揮著不可低估的作用。


      財務結算中心的運作模式


      財務結算中心的一般運作模式:


      1、高度集中、重在管理、單一劃款型結算中心。


      這種結算中心主要是由上級對下級資金撥款關系而形成賬戶?;具\作方式為:系統內所轄資金賬戶全部設在一個銀行,總部通過結算中心的監管向下屬單位劃撥款項,其資金的流向是自上而下,結算中心的主要作用是為了保證上級單位的款項能及時、準確地劃撥到下屬單位。


      2、內部銀行式的結算中心


      這種結算中心主要是由于一些大型企業所屬分廠、事業部不是獨產法人,沒有對外經營權、全部在結算中心內部開戶,或者其所屬事業部、分廠等雖是經濟實體,但與母公司業務的關聯度較高,母公司要求其在結算中心開戶。一般由中心自制結算單據、自設結算程序,由于對事業部行使結算、信貸功能,故有時也稱為內部銀行,是管理與融資相結合的模式。


      3、單純結算功能、事業部在結算中心開戶的模式


      這種模式單純完成結算功能,要求下屬所有事業部(其中包括結算中心及總公司)、母(子)公司都在結算中心內部開設賬戶。公司在銀行開立一個總賬戶,該賬戶只有一個賬號,而戶名則為該下屬的所有事業部。對銀行來說,這是一家由多個戶名組成的特殊賬戶,而戶名則為該下屬的所有事業部,銀行與企業的關系是,銀行只對企業的這個總賬戶進行計息、結算,內部的沉淀資金由結算中心進行統一運作。

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