Pour Ce Qui Est De La Responsabilité Des Intermédiaires: Ne Pas Faire Des "Concierges" Des "Libérateurs"

Depuis le retrait de Xintai Electrical Market, les deux champs de mines et les fausses déclarations de Rui Xin, les fraudes financières des sociétés cotées en bourse, tout en suscitant une réflexion sur le marché, mettent en cause un sujet ancien, celui de la responsabilité de l 'intermédiaire.Il est de plus en plus important et urgent que les intermédiaires, en tant que ? gardiens ? des marchés de capitaux, ne soient pas ? fictifs ? et encore moins ? libérateurs ?, en particulier au moment où l'enregistrement des plaques d'entreprises se rapproche.

Récemment, le Comité financier s'est prononcé à trois reprises en faveur d'une lutte vigoureuse contre la falsification des marchés financiers.Dans le même temps, l'accent a été mis sur le renforcement de la responsabilité de l'intermédiaire et sur une surveillance rigoureuse et rigoureuse des sociétés cotées en bourse, des intermédiaires et des particuliers qui se livrent à la contrefa?on.

Il est essentiel que les intermédiaires s'acquittent rigoureusement de fonctions importantes telles que la vérification et la certification si l'on veut que les sociétés cotées en bourse respectent les règles de fonctionnement et que la divulgation de l'information soit authentique.à un moment où la réglementation continue de s'améliorer et où l'écologie des marchés de capitaux doit être encore optimisée, la question de savoir comment les intermédiaires doivent agir avec diligence et comment ils doivent faire pour les contraindre à ne pas franchir le seuil des mines est devenue un sujet de préoccupation pour les investisseurs, et les journalistes de La presse économique du XXIe siècle ont l'intention de répondre à cette question par une logique de réglementation répétitive.

Face à une affaire suspecte, l 'intermédiaire a - t - il fait son devoir?

En règle générale, l'autorité de surveillance envoie des demandes d'information et demande à l'intermédiaire d'exprimer ses vues sur des questions importantes ou suspectes, afin de l'inciter à exercer une diligence raisonnable et à exercer un contr?le rigoureux, qui sont sans aucun doute des informations essentielles pour la prise de décisions des investisseurs.

Des informations telles que la divulgation, le 5 mai, de l'autorisation de vote et la signature de l'Accord de coopération stratégique avec l'autorité fiduciaire ont été publiées à Hiroshima.à l 'époque, les cours des actions avaient été inférieurs à la valeur nominale pendant 16 jours consécutifs, tandis que la société était confrontée à une forte pénurie de liquidités et à des pertes importantes en 2019.L'Administrateur a - t - il les moyens d'aider les entreprises à combler le ? trou? de la dette?Ces plans sont - ils ? fiables ??

En réponse à ces questions, l'Institut a adressé une lettre datée du 5 mai demandant aux sociétés, aux conseillers financiers et aux avocats de lui fournir des explications complètes avant le 8 mai, mais les conseillers financiers et les avocats n'ont toujours pas répondu.Le 11 mai, l 'entreprise a déclenché la norme de rachat des actions, qui était inférieure à la valeur nominale pour 20 jours consécutifs de transactions, et les actions de l' entreprise ont été suspendues.

* Le rapport financier de St. Dehaugh pour 2018 a fait l'objet d'une réserve concernant l'exactitude des provisions pour amortissement de l'actif et des provisions pour charges à payer.En ao?t et novembre 2019, la société a procédé à deux corrections d 'erreurs comptables, pour un montant total de 3 milliards 386 millions de yuan de provisions pour l' amortissement des actifs et le passif projeté pour 2018.Après une série d 'opérations comptables obscures, la société a fait état d' un bénéfice de 264 millions de yuan en 2019, la réalisation de la coque.

Corriger le rapport financier de 2018 et éviter de comptabiliser des pertes importantes dans le traitement comptable de 2019 ne semble pas ? raisonnable ? et les lettres envoyées aux sociétés et aux comptables pour leur demander des éclaircissements ne satisfont manifestement pas la bourse, bien que les sociétés et les comptables aient répondu par des ? lettres de mise en demeure ?.Dans une lettre de questions datée du 24 mai, adressée au Comité, celui - ci a demandé à nouveau au comptable de vérifier si les éléments susmentionnés étaient suffisants pour qualifier les erreurs comptables commises en 2018 et s'il y avait eu, au cours de la vérification de 2018, d'importantes erreurs dans les états financiers sous prétexte que La portée des vérifications était limitée.

Outre qu'ils exigent des qualifications professionnelles, les agents des services d'intermédiation doivent suivre des méthodes de travail justes et objectives, avoir une compétence et une conduite professionnelles rigoureuses et responsables, y compris une diligence raisonnable.Les journalistes ont noté que de nouvelles ? mesures ? avaient été prises lors de récentes enquêtes sur la réglementation.Dans les lettres d'information qu'elles ont récemment re?ues, les sociétés St - Terrestrial, St - Vincent - et - les Grenadines ont été priées d'exprimer leur opinion sur certaines opérations importantes, en plus de l'obligation faite à l'intermédiaire d'émettre une opinion sur la vérification, et la responsabilité de l'intermédiaire en matière de vérification a été étendue à d'autres personnes.

La question de savoir s'il convient de rectifier les erreurs comptables de la filiale Jiangnan concernant le co?t de la confirmation intertemporelle de 2018, le non - recouvrement des stocks mais le transfert des avances a été examinée en même temps que le rapport annuel de 2019 * de la St.

En conséquence, il est demandé à l'ancien Vérificateur général des comptes et au vérificateur - comptable signataire d'indiquer si les procédures d'audit appliquées lors des audits antérieurs sont en place et si l'opinion des commissaires aux comptes est étayée par des éléments de preuve suffisants et appropriés.

De même, le comptable signataire de St.

De l'avis des praticiens, le fait de confier la responsabilité de la vérification à des particuliers, la responsabilité de l'intermédiaire étant plus lourde, et le problème de la responsabilité pour manquement à l'obligation de diligence, en particulier, oblige les intermédiaires à ? resserrer? le principe de la prudence dans l'exercice de leurs fonctions.

Renforcer la responsabilité après coup

Les intermédiaires sont mandatés par les sociétés cotées en bourse pour mener des activités connexes et, dans l'exercice de leurs fonctions, en tant que ? partie B ? de facto, ne sont pas en mesure de faire preuve de partialité dans leurs opinions, voire de devenir des ? complices ? des sociétés cotées en bourse.Il est clair que l'élimination de ces perturbations de l'environnement sur les marchés de capitaux ne saurait être ? entièrement motivée par la conscience ?.

Au cours des dernières années, les autorités de réglementation ont intensifié leurs efforts de suivi, ce qui a contraint les intermédiaires à faire preuve de diligence.En dressant le bilan des mesures disciplinaires prises à l'encontre des intermédiaires, les journalistes ont constaté que plus de 10 sociétés de contrefa?on financière avaient été sanctionnées.à l'exception de la fraude financière, qui est sévèrement réprimée, l'absence d'évaluation prudente, la non - découverte d'opérations liées à l'entreprise, l'occupation de fonds et l'utilisation abusive de fonds pour collecter des fonds peuvent donner lieu à des poursuites sérieuses.Ainsi, en 2019, un comptable agréé du Dahua cabinet d 'experts - comptables a été sanctionné pour avoir manqué de diligence et de diligence dans le cadre de l' audit annuel de Good Electric Corporation, et pour avoir publié des rapports d 'audit falsifiés.De plus, les deux signataires du Groupe ont récemment été vivement critiqués parce qu'ils n'avaient pas exercé leurs fonctions de vérification avec prudence.

Dans leur avis juridique, les deux avocats engagés par la société ignorent les informations publiques publiées par le réseau chinois d 'instruments judiciaires sur les décisions civiles rendues par la société dans les litiges relatifs aux contrats d' emprunt financier susmentionnés.Informations qui doivent être divulguées en temps voulu ?.L'Institut a continué de s'enquérir de ce que la société avait finalement ? changé? et divulgué l'affaire à l'extérieur, alors que les deux avocats exer?aient leur profession sans faire preuve de prudence et qu'ils avaient formulé une opinion défavorable, ce qui a abouti à la publication de critiques à l'encontre de la bourse.

Il faut respecter les principes.

Outre les contraintes réglementaires, la crise de confiance des marques provoquée par l'environnement du marché a également eu un impact croissant sur le fonctionnement des intermédiaires.

Auparavant, certains intermédiaires étaient soumis à des sanctions administratives qui non seulement restreignaient leur activité pendant une certaine période, mais conduisaient même à la ? perte ? de leurs clients.

à court terme, la question de savoir si les intermédiaires s'acquittent bien de leurs fonctions de ? concierge ? et respectent les principes d'intégrité et de crédibilité influe sur leur responsabilité en matière de réglementation et, à long terme, sur leur réputation et leur valeur sur les marchés de capitaux.Pour les "concierges", il faut sacrifier la crédibilité en échange d'avantages à court terme.

? l 'intelligence n' est pas la première chose à faire, mais le coeur à faire ?.

Les acteurs du marché estiment que les intermédiaires devraient renoncer à la tentation d'agir sur le terrain et travailler de concert avec d'autres acteurs du marché pour créer un marché des capitaux sain, honnête et digne de confiance, respectueux de l'environnement.à mesure que les réformes du marché des capitaux progressent, les co?ts des infractions, telles que la falsification, augmenteront considérablement et les unités et les personnes responsables devront payer un prix plus élevé.En cette époque, ceux qui parlent de principes sont toujours vus et ceux qui ne le font pas perdent leur place.(édition: Hirondelle sorcière)

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