更に仲介機構の責任を話します：“門番”を“風流者”に落ち込ませてはいけません。

欣泰電気から市場を離れ、二康の「爆雷」から瑞幸まで休暇を作り、上場會社の財務偽造は市場の思慮深いところを引き起こしている同時に、古い話題の仲介機構に責任を負わせるように指しています。仲介機構は資本市場の「門番」として、「形と虛構」もできないし、「放風者」になってはいけません。特に創業板の登録制がだんだん近づいてきた時に、機構に責任を果たすように促し、仲介責任をしっかりと押さえて、ますます重要かつ切実になってきました。

最近、金融委員會は三回の重さで発聲して、資本市場の偽造行為に斷固打撃を與えることを要求しています。同時に、仲介機構の責任を著実に実施することを強調して、偽造の上場會社、仲介機構と個人に対して斷固として徹底的に調べて、厳粛に処理します。

仲介機構は審査検証などの重要な職責を厳格に履行し、上場會社の規範運営、真実の開示を促すことが重要である。管理を継続的に強化し、資本市場の生態をさらに最適化する必要がある今、仲介機構は一體どうやって職責を果たすべきか、どうすれば仲介機構の「不越雷池」を拘束できるかが投資家の注目の的となり、21世紀の経済報道記者は複盤の監督管理ロジックを通じてこの問題を解決する予定です。

不審な事項に対して、仲介は責任を果たしましたか？

通常、會社で発生した重要または不審な事項については、監督管理機関が質問狀を送り、仲介機構に意見の確認を求めて、仲介者に慎重に職務を遂行し、厳格にチェックするよう促します。

例えば、天広中茂は5月5日に委託採決権を開示し、受託先と戦略提攜協議を締結するなどの情報を発表します。その時、會社の株価は16日間連続で額面を下回りました。同時に、流動性が極めて不足していて、2019年の大口損失の局面に直面しています。受託先は會社の「穴」を埋めることで債務の苦境を解決する実力がありますか？上記計畫事項は「譜による」か？

これらの疑問に対して、深交所は5月5日に會社、財務コンサルタント、弁護士に5月8日までに十分説明するように手紙を出しましたが、今日に至っても、財務顧問と弁護士はまだ手紙に返事していません。結果が出ないと、會社の救済案も自然と市場の信頼を勝ち取れなくなります。5月11日、會社は20日間連続で株価が額面より低い市場基準をトリガして、會社の株は上場を中止されました。

*ST豪2018年財務報告書は立信によって発行された保留意見で、関連事項は資産減損引當金及び見積負債計上金額の正確性を含む。2019年8月と11月に、會社は二回會計誤謬訂正を行い、合計で2018年に資産減損損失引當金及び見積負債33.86億元を計上する。一連の目まぐるしい會計操作の後、會社は2019年に2.64億元の利益を計上し、最終的には保稅ケースを実現した。

2018年の財務報告を訂正し、多額の損失を2019年の會計処理に算入することを避けることは、「話が通じる」とは言えないように見えます。提出した手紙を深く提出して會社と會計士に説明を求めます。5月24日に提出した年報の質問狀は引き続き問い詰めて、再度會計士に上記事項を2018年の會計誤謬と認定する根拠が十分であるかどうか確認してもらい、2018年の年末審査の過程において、監査範囲が制限されていることを理由に財務諸表の重大な誤報を隠蔽しているかどうかの確認を求めます。

仲介サービス機構の人員は専門職業素質を要求する以外に、公正かつ客観的な職業方法を遵守し、厳格で責任感のある適任能力とあるべき職業慎重などの職業節操を持つべきです。記者は最近の監督管理質問に新たな「動き」が出ていることに気づいた。*ST海陸、*ST歩森、*ST決起達など多くの會社がこのほど受け取った年次報の質問狀の中で、個別の重要な會計事項については、仲介機関が照合?審査を求められて意見を発表したほか、署名會計士個人も一緒に意見を求められ、仲介審査責任はさらに個人に伸びた。

もし*ST海陸が2019年の年報を披露すると同時に、子會社江南集積2018年の期末確認原価費用、在庫を受け取っていないが、前払金の転売など多くの會計誤謬に対して訂正を行い、2018年の財務報告は前任監査機関に標準を発行され、保留監査の意向がない。この意見は適切かどうかは検討する必要がある。

そのため、親交所は前任監査機関と公認會計士に、前期監査業務において監査手順が所定の位置にあるかどうかを説明し、監査意見を発表する際に十分かつ適切な監査証拠が得られているかを確認した。

同じように、*ST歩森の公認會計士も、上場會社が負債を見込んで前年度計上し、「過剰気まま」に戻して個人名義で意見を発表するよう求められています。

業界関係者によると、照合?審査の責任を個人に実行し、仲介の責任はより重くなり、職責が果たせずに直面する責任問題に追われ、更に仲介に慎重に履職するという弦は「緊張している」という。

事後に責任を追及する力を強めて、かえって仲介に職を履かせます。

仲介機構は上場會社から委託されて関連業務に従事していますが、履職中に事実上の「乙」として意見の提出が偏っていて、上場會社の「共犯者」にまでなっていることは保証できません。このような資本市場の生態を混亂させる行為を根絶するには、明らかに「自覚」によるものではない。

近年、監督層は事後追責の度合いを強め、これによって仲介機構に勤勉さを強要する。記者は、深交所の仲介処分狀況を整理したところ、現在10社余りの財務偽造會社の仲介業者が深交処分されていることが分かりました。財務上の偽造が厳しく打撃されているほか、會社の関連取引、資金の占用、募集資金の不正使用などの仲介失職行為も厳しく追及される可能性がある。もし2019年に大華會計士事務所の公認會計士が佳電株式の審査業務において勤勉ではなく、発行された監査報告に虛偽の記載があり、通報と批判処分を與えられた場合。また、近日中に玉玉集団の2名の署名弁護士が慎重に検査?検証の職責を履行していないため、深交所に通報されて批判されました。

最近では、金融借入契約に関する紛爭の開示事項があり、発行された書簡を提出して會社及び弁護士に検査を行うように促しています。會社が雇った2人の弁護士は中國の裁判文書網を無視して、會社の上述の金融借入契約の紛爭民事判決書の公開情報を掲載しました。開示すべきであって、適時に開示していない情報」。深交所は再度2通の書簡を出して引き続き問い詰めて、會社はついに“口を変えます”はそして対外的に訴訟の事項を公表して、2人の弁護士が執務する時慎重ではありませんて、不當な意見を出す行為は最後に取引所の通報と批判の処分を招きます。

原則を守り通して，しっかりと遠くまでいける。

監督管理の制約以外に、市場の地理環境はブランドの信用危機を持ってきて、仲介機構の履職に対してますます大きい作用を生みます。

これまで、一部の仲介機構は行政処罰を受けて、一定の期限內の業務は制限を受けるだけではなくて、甚だしきに至っては取引先の次から次へと“流失”を招きます。

短期的に見れば、仲介機構は「門番」の職責をきちんと履行しているかどうか、誠実信用の原則に従っているかどうかは、監督管理の責任に影響を與えているかどうか、長期的に見れば、資本市場におけるその名聲と価値を決定している。信用を犠牲にして「短期の利益」を手に入れるのは、「門番」にとっては損です。

物事をするには頭がいいことを先にしないで、心を盡くして急ぐことを優先します。

市場の人士は、仲介機構はまぐれの心理を捨てて、著実に本職の仕事をしっかりと行います。他の市場の主體と一緒に風清気で、誠実で信用を守って、持続的に発展する資本市場の良好な生態を作ります。資本市場の改革が進むにつれて、偽造などの違法コストが大幅に上昇し、関連する責任単位と人員もより高い代価を払わなければならない。この時代には、原則を説く人は必ず見られますが、原則を守らない人は、いつまでも立つ瀬がなくなります。（編集者：巫燕玲）

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