國際貿易決済

     國際貿易ではしばしば代金決済が発生し、売買間の債権債務関係を清算することを國際貿易決済といいます。國際貿易決済は物品取引、商品代金両清を基礎とした有形貿易決済です。

決済手形の種類の國際貿易で使用される手形には為替手形、手形、小切手が含まれています。

為替手形は一人が他の人に署名した書面で無條件に命令を支払うことで、相手（命令を受けた人）の一覧または定期あるいは確定できる將來の時間に、ある人または指定人または持參人に一定の金額を支払うように要求します。為替手形は以下の種類に分けられます。

手形振出人によって違います。銀行為替、商業為替です。

銀行為替手形（baker?1;s draft）は手形振出人と支払人が銀行の為替手形です。

商業為替手形は企業法人、會社、商號または個人のために発券され、他の商號、個人または銀行の為替手形を支払うものです。

付屬書類の有無によって、手形、為替手形

手形自體には貨物伝票が付いていません。銀行の為替手形は光チケットが多いです。

荷為替手形（Dcumentary bill）はまた信用為替手形、荷為替為替手形とも呼ばれています。船荷証券、船荷証券、保険証券、船荷証券、商業送り狀などの書類が必要です。決済できる為替は多く荷為替手形で、國際貿易でよく使われています。

一覧払い手形、先物手形

一覧払い手形（sight bill、demand bill）とは、手形を持っている人が支払人に提示した後、相手方がすぐに支払うことを指し、また一覧払い為替手形ともいいます。

先物の為替手形は発券の一定の期限後または特定の期日に支払うものです。長期の為替手形の中で、一定の日付が満期の日で、満期の日に支払うと記載されているものは、定期為替手形として、発券後一定期間に支払うものは、為替手形として計算されます。

手形引受人——商號引受手形、銀行引受手形

商號引受手形は銀行以外の任意の商號または個人を引受人とする長期為替手形です。
銀行引受人は銀行の先物手形です。

流通地域——國內為替、國際為替手形。

この切符は一人がもう一人にサインしたもので、一覧払または予想できる將來の時間に、自分で無條件に手形を持っている人に一定の金額を支払う手形です。

この切符はまた商業手形と銀行手形に分けられます。商業本票は工商企業または個人が発行した本票で、一般本票とも呼ばれます。商業本票は一覧払と長期の商業本票に分けられますが、普通は再割引の條件を備えていません。特に中小企業や個人が出す長期の本券は信用保証が高くないので、流通が難しいです。銀行のこの切符は全部當座券です。國際貿易決済で使われるこの切符はほとんど銀行の本券です。

小切手は銀行が支払人の一覧払い手形です。具體的には、手形振出人（銀行預金者）が銀行（受取人）に対して発行したもので、銀行にチケットを見せる時にすぐに支払うように要求したものです。手形振出人が小切手を発行する場合、支払銀行に額面金額に満たない預金を預けてください。もし預金が足りないなら、手形を持っている人が支払いを拒否されます。この種の小切手はカラ手形といいます。空手形を振り出す手形の振出人は法律の責任を負うべきです。

小切手は次のように分けられます

記名小切手は手形振出人が受取人欄に「誰かに支払う」「誰かに支払うかまたはその指定者に支払う」と明記しています。この種の小切手は譲渡流通時には、持參人が裏書きをしなければなりません。引き出し時には受取人が裏にサインしなければなりません。

無記名小切手は白紙小切手ともいいます。頭の上の欄には「払い人」と書いてあります。この小切手は裏書きなしで譲渡できます。引き出しの時も裏にサインする必要がありません。

下線小切手は小切手の額面に平行な橫線を二本引いています。この小切手を持っている人は現金を引き出すことができません。銀行に入金してもらうしかありません。

支払保証小切手は手形の振出人が小切手を振り出さないように、受取人または持參人が支払銀行に小切手に「保証」の印を捺印するように要求してもいいです。

振替小切手の領収書を持っている人または手形を持っている人は普通小切手に「振替支払」と明記して、支払銀行に対して支払いを制限します。

決済方式：信用狀決済方式、送金と委託決済方式、銀行保証書、各種決済方式の結合使用

A、信用狀決済方式

信用狀（letter of credit）はL/Cと略稱します。銀行信用が國際貨物の売買代金に介入して決済したものです。その出現は取引雙方の相互不信の矛盾をある程度解決しただけでなく、信用狀を使って代金を決済する過程で銀行の資金が融通できるようになり、國際貿易の発展を促進しました。そのため、國際貿易に広く応用されて、今の國際貿易の中の主要な決算方式になります。

信用狀は銀行が出した條件付きの支払承諾で、つまり銀行は開設申請者の要求と指示に基づいて、受益者に一定の金額を発行して、一定の期限內に規定の領収書によって支払いを承諾する書面書類です。或いは銀行は規定の金額、日付と書類の條件の下で、受取人の為替手形の保証書を開設してもらいたいです。銀行信用に屬しています。逆為替法を採用しています。

B、送金と預かり決算方式

送金と送金は國際貿易でよく使われる代金決済方式です。

a、送金

送金とは、支払人が銀行を通じて、各種の決済ツールを使って代金を送金する決済方法です。商業信用に屬しています。順匯法を採用しています。

送金業務に関する當事者は4つあります。支払人（送金人remmitter）、受取人（payeeまたはbeneficiary）、送金銀行（remittingbank）と送金銀行（payingbank）。その中で支払人（通常は輸入者）と送金銀行（送金を委託する銀行）との間に契約関係があり、送金銀行と送金銀行（送金の代行銀行）との間に代理契約関係があります。

送金業務を行うには、送金人から送金申請書を記入し、送金申請書の指示に従って送金書を送る義務があります。送金銀行は會計表示依頼書を受け取った後、受取人（通常は輸出者）に貨物代金を支払う義務があります。しかし、送金と送金は自己の過失ではない損失（例えば、支払依頼書が郵送途中で紛失したり、遅延したりして、受取人が代金を受け取ることができなくなったりします。）に対して責任を負いません。また、送金は送金業務上の過失に対しても責任を負いません。

b、コレクション（collection）

取り立ては輸出者が貨物を積んだ後、輸入者を支払人とする送金人の為替手形を発行します。（貨物伝票を添付しますか？それとも添付しません。）輸出先の銀行に委託して、輸入先の支店または代行銀行を通じて輸入者に代わって代金を受け取ります。商業信用に屬しています。逆為替法を採用しています。

委託方式の當事者には委託者、委託銀行、代行行と支払人がいます。委託者（priceipad）とは、為替手形を振り出して海外の支払人に代金を代行する人で、手形振出人（drawer）とも言われ、通常は輸出者となります。委託銀行（remitting bank）は輸出者の委託を受けて、受取人の輸出先銀行となります。

上記の當事者の中で、委託者と委託銀行との間、委託銀行と代理行の間は委託代理関係であり、支払人と代理行の間には法的関係は存在しない。支払人は売買契約に基づいて支払う。ですから、委託者が代金を受け取るかどうかは輸入者の信用の善し悪しにかかっています。

受託業務の場合、委託者は受託銀行に対して委託書を提出し、當該委託書には各種の指示があり、委託行または代理行は委託の指示に従って支払人に代金を代理受領する。

C、銀行保証書

銀行保証書（banker?1;s letter of gurantee）は、簡単にL/Gと書く。銀行保証書、銀行保証書、または略して保証書ともいう。銀行は委託者の申請を受益者に提出する書面証憑で、申請者が規定通りに契約を履行することを保証する。

D、各種決算方式の結合使用

國際貿易業務において、一つの取引の代金決済は一つの決済方式だけを使用してもいいです。必要に応じて、例えば異なる取引商品、異なる取引先、異なる取引方法、二つ以上の決済方式を組み合わせて使用してもいいです。あるいは取引を促進してもいいです。一般的な違いの決済で使用される形式は、信用狀と送金の結合、信用狀と受取の結合、送金と銀行の信用狀との結合があります。

a、信用狀と送金の結合

これは取引の代金のことで、一部は信用狀で支払って、殘額は為替で決済します。このような決済方式の結合形式は、その納品數量が一定の機動幅を持つ特定の初級製品の取引によく使われています。これに対して、雙方の同意を得て、信用狀の規定は船積書類に基づいて先に領収書の金額を支払って、あるいは貨物の発送前に前払金額の若干の割を前払いして、殘額は目的地（港）に到著してから或いは再検査した実際の數量は為替で支払ってください。このような結合形式を使うには、まずどのような信用狀とどのような送金方式と信用狀によって支払う金額の割合を明確にしなければなりません。

b、信用狀と受取の結合

これは取引の代金のことで、一部は信用狀で支払って、殘額はTOEIC方式で決算します。このような結合形式の具體的な方法は通常、信用狀の規定の受益者（輸出者）が2枚の為替手形を開設し、信用狀の項目下に屬する一部の代金は手形で支払うが、その殘額は貨物運送書類をTOEICの為替に添付し、一覧または先物の支払書類渡しで取り立てる。このようなやり方は輸出者の外貨受取に対して比較的安全で、輸入者に対して敷金を減らすことができ、雙方に受け入れやすいです。しかし、信用狀は必ず信用狀の種類と支払金額と受取方式の種類を明確にしなければなりません。また、「領収書の全部の金額を支払ってから、領収書を支払うことができます。」

c、送金と銀行の信用狀との結合

銀行の信用狀と組み合わせて使う形式はプラント、大型機械、大型交通機関（飛行機、船舶など）などの代金の決済によく使われます。このような商品は取引の金額が大きく、生産の周期が大きいので、買手に対して為替で部分の代金または前払いを要求します。殘りのほとんどの代金は買手が信用狀の規定に従って、または保証書を開設して分割払いまたは遅延払いをします。

このほかに、送金と預かりの結合、受取と予備信用狀或いは銀行保証書となどの形式があります。私たちは対外経済貿易業務を展開する時、一體どのような結合形式を選ぶかは情狀を酌量して決めます。

手形のリスクと予防

手形は國際決済の重要な支払証明書として、國際的に広く使われています。手形の種類が非常に多く、性質がそれぞれ違っています。その上、大多數の國內住民は國外の手形に觸れることが少なく、鑑識能力が足りないため、手形の使用過程にも多くのリスクがあります。

　一、手形リスク

A、手形のリスク予防については、以下の點に注意してください。

1、取引が成約する前に、必ずお客様の信用を了解して、心の中で分かっていて、未然に防げます。特に、これらの信用が分からない新規顧客や外國為替の緊張、地域の遅れ、國家情勢の不安定な顧客に対して。

2、取引先に提出した手形は必ず事前に銀行に確認を依頼して、安全に送金できるようにします。

3、取引が成立する前に、取引雙方は必ず妥當かつ平等互恵の販売契約を締結しなければなりません。

4、銀行でチケットの代金を受け取っていない前に、早すぎる出荷はできません。

5、世界で一番いい信用を受け取ったとしても、銀行の小切手は將來必ず代金を受け取るとは限りません。近年、海外の不法商人が偽造手形や送金証明書を使って國內で詐欺を働く事件が相次いでいます。しかも、件數が上昇傾向にあるため、油斷できません。

　B、為替手形のリスクと予防

為替手形の使用過程では、上記のほかに、手形の発行、引受、為替手形の使用に必要な原則を遵守することに注意しなければなりません。

1、為替手形を使う単位は銀行で口座を開設する法人でなければならない。

2、為替手形は合法的な商品取引を基礎として、商品取引のない為替手形を発行してはいけません。

3、為替手形は引受後、引受人が無條件にチケット代金を支払う責任を負う。

4、為替手形は銀行に割引する以外、流通譲渡を禁止します。（注：この規定は後の銀行決済方法によって突破されました）

　C、どのように本物と本物のチケットを識別しますか？

1、本物のチケットは専用の紙で印刷して、紙の質が良くて、偽造防止措置があります。偽物のチケットは市場の普通の紙で印刷するしかないです。紙の質が悪くて、普通は本物のチケットより薄いです。柔らかいです。

2、本物の印刷用インクのレシピは秘密にしています。詐欺分子はなかなか來られないので、似たような色のインクで印刷するしかないです。

3、本當の切符の番號、字體の規範が整然としていますが、ある偽の切符の番號、字體の配列が不揃いで、間隔が不揃いです。

　4、不正印刷であるため、偽の本票にサインしても必ず偽サインをします。銀行が把握している予約サインと一致しません。