財務制度：銀行口座開設と決済規律

銀行を通じて振替決済を行います。先決條件があります。銀行に口座を開設しなければなりません。

銀行口座は各単位が決算とローンの申請のために銀行に開設された口座であり、単位が銀行に委託してクレジットカードと振替決済及び現金の収支業務を行うツールでもあります。

「銀行口座管理弁法」によると、銀行口座は基本預金口座、一般預金口座、臨時預金口座と専用預金口座に分かれており、これらの各種口座はそれぞれ異なる設定と口座開設の條件がある。

「銀行口座管理弁法」の規定により、銀行口座管理は以下の基本原則を遵守する。

（1）基本口座の原則。

つまり、預金者は銀行で基本預金口座を開設することができます。

預金者は銀行で基本預金口座を開設し、中國人民銀行の現地支店から口座開設許可制度を発行する。

（2）任意選択の原則。

つまり預金者は銀行を選んで口座を開設できます。銀行も自発的に預金者を選んで口座を開設することができます。

任意の単位及び個人は、預金者及び銀行の口座開設または使用を強制的に介入してはならない。

（3）預金の秘密保持原則。

つまり銀行は法により預金者の秘密を守り、預金者の資金の自主支配権を維持しなければならない。

國の法律規定と國務院が中國人民銀行本店に授権した監督項目を除き、銀行はいかなる単位と個人の調査、凍結、預金者の口座內預金を源泉徴収しない。

基本預金口座はどうやって開設しますか？

基本預金口座とは預金者が日常振替決済と現金収支を行う口座のことです。

預金者の給與、ボーナスなど現金の引き出しは、この口座を通じて行うしかありません。

（1）基本預金口座の當事者資格條件

「銀行口座管理弁法」の規定により、次の預金者は基本預金口座の開設を申請できます。①企業法人、②企業法人內部で単獨で計算した単位、③財政予算資金と予算外資金を管理する財政部門、④財政管理を行う行政機関、事業単位、⑤県級（含む）以上の軍隊、武裝警察機関、⑥外國駐機構、⑦社會団體、⑧単位に付設した食堂、招待所、幼稚園、⑨地方経済機関。

(2)基本預金口座の開設に必要な証明書

預金者が基本預金口座の開設を申請するときは、①現地工商行政管理機関が発行した「企業法人営業許可証」または「営業許可証」、②中央または地方組織委員會、人事、民政などの部門の承認文書、③軍軍以上、武裝警察総隊財務部門の口座開設証明書、④會社は付設機関に対して口座開設合意の雙方の証明書を発行しなければならない。

（3）基本預金口座開設の手順

預金者が基本預金口座の開設を申請する場合は、口座開設申請書（表2-1參照）を作成し、所定の証明書を提供しなければならない（表2-2）。

預金者の印鑑が押された印鑑カード（表2-3）を送付し、銀行の審査承認を得て、中國人民銀行の現地支店が発行した口座開設許可証で、この口座を開設することができます。

特別な説明が必要なのは、印鑑カードに記入された口座名は會社の名稱と一致していなければならないと同時に、口座開設會社の公印、會社の責任者または財務機関の責任者、出納者の印鑑を3つ捺印しなければなりません。

これは會社と銀行が事前に約束した法律的効力のある支払根拠であり、銀行が単位のために決算業務を行う時、口座を開設する単位によって印鑑カードに殘した印鑑によって支払証明書の真偽を審査します。

信用狀に捺印された印鑑と予約された印鑑が一致しない場合、銀行は支払業務を拒否し、口座を開設した會社の代金の安全を保障することができます。

一般預金口座とは、預金者が基本預金口座以外の銀行から借入し、基本預金口座の預金者と同じ場所にいない付屬の非獨立採算単位で開設した口座のことです。

預金者は本口座を通じて振替決済と現金の納付、預入れを行いますが、現金の引き出しはできません。

（1）一般預金口座の設定條件と必要証明書類

「銀行口座管理弁法」の規定により、下記の狀況の預金者は一般預金口座の開設を申請し、相応の証明書類を提供しなければなりません。①基本預金口座以外の銀行で借入金を取得した単位と個人は當該口座の開設を申請できます。また、口座開設銀行に借入契約または借入証書を発行しなければなりません。

（2）一般預金口座設定の手順

預金者が一般預金口座の開設を申請した場合、口座開設申請書を作成し、相応の証明書類を提供し、預金者の印鑑が押された印鑑カードを送付し、銀行の審査許可を得てから、この口座を開設することができます。

臨時預金口座とは、預金者が臨時経営活動のために開設する口座のことです。

預金者はこの口座を通じて振替決済と國の現金管理規定に基づいて現金受取を行うことができます。

(1)臨時預金口座の設定條件と必要な証明書類

「銀行口座管理弁法」の規定により、下記の預金者は臨時預金口座の開設を申請し、相応の証明書類を提供しなければならない。

（2）臨時預金口座開設の手続き

預金者は臨時預金口座の開設を申請し、口座開設申請書を作成しなければならない。

相応の証明書類を提供し、預金者の印鑑を押した印鑑カードを送付し、銀行の審査許可を得てから、この口座を開設することができます。

専用預金口座はどうやって開設しますか？

専用預金口座とは、預金者団體の特定用途に応じて開設する口座のことです。

(1)専用預金口座の設定條件

「銀行口座管理弁法」の規定により、預金者は特定用途の資金に対して、預金者から口座開設銀行に対して相応の証明を発行すれば、この口座を開設することができます。

特定用途の資金範囲には、基本建設の資金、更新?改造の資金、その他特定用途には、専門家が管理する資金が必要となる。

(2)提出する証明書。

預金者は預金銀行に下記の証明書の一つを発行しなければならない。①権利部門の承認を経て審査時の書類を作成する。②國の関連文書の規定。

（3）専用預金口座開設の手順

預金者は専用預金口座の開設を申請し、口座開設申請書を作成し、相応の証明書類を提供し、預金者の印鑑が押されたカードを送付し、銀行の審査許可を経て口座を開設する。

（1）口座の変更。

口座を開設する単位は人事異動またはその他の原因で単位財務専用印、財務主管印鑑または出納係の印鑑を変更する必要がある場合、「印鑑申請書を交換する」と記入し、関連証明書を発行し、銀行審査の承認を得てから、印鑑カードを新たに記入し、元の予約した印鑑カードをキャンセルします。

會社はいくつかの理由で口座名を変更する必要があるので、銀行に上級主管部門の承認した正式な書簡を提出し、企業単位と個人商工業者は工商行政管理部門の登録した新しい許可証を提出し、銀行の審査を経て確認した後、口座名を変更するか、元の口座を取り消すか、新しい口座を再構築する必要があります。

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(2)口座の取消し、合併。

各単位は機構の調整、合併、取消、休業などの原因により、取消、合併口座が必要な場合、銀行に申請し、銀行の同意を得た後、まず預金者の殘高を口座開設銀行と照合して、利息を全部清算し、全部確認してから証書を発行して殘高を清算するとともに、未使用の各種の重要な空欄証明書を銀行に取り消し、合併手続きを行うことができます。

口座を取り消す単位が空白の証明書を返納していないために発生したすべての問題は取消會社が自ら責任を負うべきです。

（3）口座の移転。

會社が事務所または経営場所の移転が発生した場合、銀行に行って口座移転手続きを行うべきです。

もし同じ都市に転入したら、転出証明書を持って転入銀行に新しい口座を開設してもいいです。

移転の過程で、もし元の口座開設銀行に一時的に元の口座を保留するように要求することができますが、移転が終わったら、現地で経営活動を再開した場合、一ヶ月以內に元の口座開設銀行に元の口座を清算してください。

また、規定に従って、1年以上継続して収支活動が発生していない口座を開設した銀行は、この口座を保留する必要がないという調査を経て、口座を開設した會社に通知して口座の解約手続きを行い、口座を開設した會社は通知を受けてから一ヶ月以內に必ず手続きをしなければなりません。

人民銀行の口座管理には以下のいくつかの方面が含まれています。

（1）調整、仲裁銀行口座の開設と使用に関する紛爭を擔當し、口座開設銀行の口座設定と開設を監督、監査し、口座管理弁法に違反する行為を是正し、処罰する。

（2）基本預金口座の開設許可証を発行する。

人民銀行は預金者に対して基本預金口座を開設する場合、口座開設許可証の発行を行います。もし預金者が基本預金口座を変更する必要がある場合、人民銀行の審査許可を経て承認しなければなりません。

預金者は口座開設銀行が厳格に制度を執行し、規律を執行して基本預金口座の口座を移転したため、人民銀行は口座開設許可証を発行してはいけません。

（3）口座開設銀行の預金者開設と口座取り消しの申告を受け付ける。

各銀行は預金者に対して口座を開設し、キャンセルし、速やかに人民銀行に報告しなければならない。

規定により、口座開設銀行は基本預金口座の取消し、一般預金口座、臨時預金口座、専用預金口座の開設または取消しは、開設または取消しの日から7日以內に人民銀行の現地支店に屆け出なければなりません。

人民銀行はコンピューターを使って口座管理データベースを作り、口座管理を強化します。

口座開設銀行の口座管理は以下の通りです。

（1）規定に従って開設、取り消し口座を厳格に審査し、口座開設條件に合致しない場合、斷固として口座を開設しない。

（2）口座開設と口座販売を正確に行い、支出者登録制度を確立し、健全化する。

（3）口座管理ファイルを作成する；

（4）定期的に預金者と対帳する。

（5）適時に人民銀行に預金者の口座開設と口座取り消しを申告する場合。

「銀行口座管理弁法」と「銀行決済制度違反処罰規定」に基づき、預金者の貸與と譲渡口座の場合は、その是正を命じるほか、規定により當該行為の発生金額に対して5%を処罰するが、1000元の罰金を科し、貸與口座の不法所得を沒収する。

預金者が規定に違反して基本預金口座を開設した場合、期限を切って口座を取り消すよう命じ、5000元から100 O 0元の罰金を科す。

どのように口座開設銀行が口座管理に違反する行為を処罰しますか？

「銀行口座管理弁法」と「銀行決済制度違反処罰規定」に基づき、口座開設銀行は規定に違反して、口座開設許可証を持っていないまたは基本預金口座を開設していない預金者に対して基本預金口座を開設し、會社を引き延ばして口座を開設した場合、期限を決めてキャンセルし、5000元から10000元の罰金を科します。

口座開設銀行は規定に違反して、一般預金者口座の預金者に現金を支払ったり、會社から口座を開設したり、取り消したりした日から7日間以內に人民銀行に申告していない場合、2000元から5000元の罰金を科します。

銀行決済とは何ですか？銀行振替決済を行うにはどのような意味がありますか？

銀行振替決済とは、現金を使わずに、銀行を通じて、お支払い先（または個人）の銀行口座から直接に入金先（または個人）の銀行口座にお金を振り込む貨幣資金の決済方式をいいます。

銀行決済弁法の規定により、規定された現金で決済できるほか、すべての企業、事業體と機関、団體、部隊などが相互に発生する商品取引、労務供給、資金調達、信用往來などは銀行決済法の規定に従い、銀行を通じて振替決済を行う。

銀行振替決済を実行するには以下の意味があります。

第一に、銀行の振替決済を実行し、銀行の信用収支を現金に代えて流通させ、各単位間の経済往來には、決済起點以下のものと現金支出範囲內のもののみが現金を使用し、キャッシュフローの範囲と數量を縮小し、大量の現金を流通領域から離脫させ、國のために計畫的に通貨流通量を組織し調整し、インフレ防止と抑制の條件を作る。

第二に、銀行の振替決済は銀行の集中清算資金によって実現され、銀行は各種の決算証憑、手形を使って銀行口座で資金を直接に支払単位（または個人）から入金単位（または個人）に振り替えることによって、金額の大きさ、繁簡性に関わらず、距離の遠近を問わず、決済開始點以上であれば、銀行機構を通じて適時に手続きができます。

第三に、銀行決済を実行し、閑散資金を集め、銀行の信用金源を拡大することに有利である。

第四に、銀行決済を実行し、各部門の収支は、ほとんど銀行を通じて決済を行い、銀行は集中的に振替決済を行うことによって、各部門の経済活動を全面的に理解し、各部門が真剣に財政経済紀律を執行することを監督し、不法活動の発生を防止し、各部門がよりよく財政経済紀律を遵守することを促進する。

第五に、銀行振替決済を実行すると、現金決済による現金輸送、保管中の紛失、ひったくられ、盜まれたなどの不測の損失を避けることができます。また、銀行振替決済を通じて、金額の大きさ、時間の長さを問わず、すべての証拠があります。一度事故が発生した場合も追究に便利です。決済資金の安全を保証します。

第六に、銀行決済を実行し、銀行は各部門が真剣に契約を履行し、信用を遵守することを監督し、相手の會社が信用を守らないためにもたらす損失を減少させる。

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