CFOは資本運営主導者の役割に適しています。

全面的な予算管理は企業の戦略目標に導かれて、予算の編成、実行、コントロール、評価と激勵の一連の活動を通じて、企業管理水準と経営効率を全面的に高め、企業価値の最大化を実現する科學的な管理方法である。

一、ルービックキューブを経営する

全面的な予算管理を軸に、企業の具體的な業務活動を展開し、全従業員、全過程、全業務、全価値チェーンを貫き、グループから事業部から分子會社から部門まで社員の目標と一致し、行動が一致し、階層が多く、チェーン長を管理する大手企業集団の戦略的著地の難題を解決しました。

戦略クロック走行管理のクローズドループを経営し、複雑な企業運行システムの「イメージ」を化し、目標、戦略、組織、管理ツール、業務フローなどのモジュールを有機的に統合し、「ルービックキューブ」化によって資源を効率的に配置し、「システム管理者、プロセス管理」に従い、「橫統合、縦管理」を実現し、戦略的な協同と著地を効果的に促進し、企業価値を持続的に向上させる。

二、ルービックキューブを経営する全面的な予算管理システムの枠組みに基づいて

経営のルービックキューブは全面的な予算管理を軸にして、全面的な予算管理體系は経営のルービックキューブの「戦略化、システム化、人間本化」の理念に基づいて一體となる現代管理モデルであり、企業の経営目標を明確にし、定量化することによって、企業管理制度を規範化し、企業の予算責任主體の責任、権利、利益を規定し、審査根拠を合理的に設定し、企業戦略目標の協同、資源の効率的な配置を実現し、最終的に企業価値の最大化の目標を実現する。

フレームワークは、価値樹、一つの閉ループ、三つのバランスと五つの基礎を含む。

1.一つの閉ループ、つまり戦略-計畫-予算-分析-評価の管理閉ループをクリアしました。

2.3つのバランスには、

アウトラインバランスとプロバランス。

目標のバランスは一定の資源を前提として、どのように構造を調整し、科學的、最適な目標と目標構造を獲得し、企業の生産と経営の健全な発展をリードします。

アウトラインバランスの質問3つの問題：収益、予算は活動に基づいて優先順位に並べます。誰が承認しますか？

専門のバランスは主に本部の機能部門で分子會社の業務予算に対する再審査バランスに反映されています。

3.5つの基礎、予算管理組織と責任、健全な予算管理制度の流れ規範、統一した予算基準、適任者及び予算システムと関連システムを明確にして統合する。

三、ルービックキューブを経営する全面的な予算管理システムの構築に基づいて

以上の枠組みに基づいて、六つの面から著手して、ルービックキューブを経営する全面的な予算管理システムを構築し、予算の関連戦略の問題を解決し、予算の権利と責任の配分と機能の協力を深め、システムのデータ集積能力を強化し、予算管理能力を向上させる。

1.目標バランス、配置資源

予算目標は企業戦略の體現であり、予算目標の確定は、會社の株主、取締役會、経営者、職能層の各種の相互利益バランスの過程であり、戦略最適化目標に基づき、科學的かつ合理的に予算目標値を確定し、計畫の優先順位を決め、どのボトルネックが目標達成に必要な要素であるかを分析し、配置が必要な資源を確定し、資源を最も企業価値を実現できる領域に配置し、予算目標価値の牽引作用を発揮する。

2.細分化活動、科學予算

科學的に目標を設定した後、目標を幾重にも分解して、具體的な業務活動に至って、グループの上下の各責任主體、各職能、ひいては従業員全員が、全面的な予算體系の中で、自身の位置付け、明確な責任と審査を見つけられます。

開発予算を例にとって、開発戦略計畫に基づいて研究開発プロジェクトを選択し、プロジェクト審査時に開発予算を申告することができます。

各研究開発プロジェクトの活動は、プロジェクトに関する費用支出を完全原価法で全部関連項目に配分し、人員投入と設備投入を含む。

具體的な業務活動の研究開発プロジェクトの予算を細分化することによって、各プロジェクトの全體的な投入が明確になります。同時に、人員と設備の予算も研究開発プロジェクトの予算體系に組み入れて、資源の有効なバランスをより良く推進できます。

3.動因分析、意思決定サポート

全面的な予算管理システムは企業価値の実現を導きとし、産業チェーンの予算分析內容を深化させ、企業目標から産業チェーンの分析、職能分析まで、業務活動の分析まで、及び資源分析などの生産能力、人的資源、資金分析を十分に體現し、予算の決定サポート能力を十分に體現し、全過程の情報化、高効率、正確、透明性を通じて、問題をタイムリーに発見し、問題を解決し、各階層の政策決定能力を向上させる。

4.責任を明確にし、協調を推進する

徐工集団董事會は予算管理委員會を設置し、予算の最高決定機構と管理機構である。

予算管理委員會は予算管理事務室を設置し、予算の日常監督と協調の職責を擔當する。

事業部及び分子會社は、集団予算管理構造に基づいて本予算責任主體予算管理組織を設置し、集団予算管理要求を受け、本予算責任主體に対して予算閉ループ管理を行う。

各職能の予算責任と審査責任を明確にするとともに、予算管理事務室の機能を推進し、強化し、グループ本部予算の審査職能部門を予算管理事務室に組み入れ、研究開発、品質、生産、人力、マーケティング、企業文化などの機能を推進し、協力メカニズムを構築する。

グループ本部の予算バランスの審査機能を強化し、年度予算は企業戦略を引き継ぐことを目標とし、本部の各職能部門が予算編成要求を統一し、グループ予算管理事務室の階層的バランスメカニズムを構築し、「三上三下」の予算疎通プロセスを通じて、グループと事業部の十分なコミュニケーションと協調を実現する。

5.基礎管理、標準統一

全面的な予算管理システムは「一連の予算」を原則として構築され、「一」は「統一」ということであり、統一的な基礎、統一基準を含みます。

基準を定めることによって、各組織間のコミュニケーションと協調を促進し、同時に差異を解消し、各部門、各部室の分析の比較がより合理的で、より信頼性が高く、業績評価と審査がより説得性がある。

6.システムの固化、統合接続

全面的な予算管理システムの建設は、情報化プラットフォームの建設を基礎として、予算編成プラットフォームを統一的に構築することにより、既存のERP運営プラットフォームを基礎として、予算管理情報化管理プラットフォームと方策決定サポートプラットフォームを構築し、グループの年度予算、月次予算、予算監視と予算分析を満足させ、グループの全面的な予算管理のニーズを実現するのに役立つ。

不足を探し出して、最適化、固化の循環過程を行うので、それによって予算の管理の各制度を改善して、個人の理念あるいは方式のため変えることができません。

予算情報化システムは単純なオンライン申告、予算審査だけではなく、財務計算システムと緊密な連攜が必要であり、予算管理を計算に基づいて、予算活動の注文書の監視を実現し、予算と計算の比較分析に便利で、経営結果をまとめ、関係者を審査する。

先進的なシステムはリアルタイムデータを通じてドッキングし、「情報孤島」を打破し、データ統合を推進し、予算管理効率と透明性を向上させる。

ルービックキューブを運営する全面的な予算管理システムに基づいて、全グループの応用と普及において、いくつかの大きな効果をあげました。

まず、上から下へ引継ぎ、グループ、事業部、會社、部門、従業員の橋梁を貫通し、各級の単位の予算統一は集団戦略を導き、支援戦略を著地する。

第二に、ビジョンから戦略、戦略から計畫、計畫から予算、実行、監視、分析、評価までの閉ループ管理システムを実現し、企業管理レベルとグループ會社に対する管理能力を向上させる。

第三に、予算管理の科學性、規範性、有効性を保障し、より強い操作性を有する。

最後に、リアルタイムの意思決定分析を通じて意思決定層に反映させ、グループの戦略計畫の調整を助け、企業戦略管理のひずみ能力を向上させる。

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