華茂股份(000850)：回復(fù)年報問詢函 投資業(yè)務(wù)未致業(yè)績波動

　　5月28日，華茂股份(000850.SZ)發(fā)布關(guān)于《關(guān)于對安徽華茂紡織股份有限公司的年報問詢函》的復(fù)函公告。

　　公告顯示，華茂股份于2019年5月23日收到深交所下發(fā)的年報問詢函，現(xiàn)回復(fù)如下：

　　問：一、截止報告期末，公司可供出售金融資產(chǎn)余額為21.82億元，

　　長期股權(quán)投資余額為11.03億元，短期借款17.79億元，長期借款1.71億元。補充說明：

　　(1)公司投資管理業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，公司是否具有足夠的資金、專業(yè)人員和經(jīng)驗開展相關(guān)投資管理業(yè)務(wù)。

　　回復(fù)：公司投資業(yè)務(wù)主要包括括國泰君安、廣發(fā)證券、徽商銀行、重慶當代礫石(間接持有華泰保險)在內(nèi)的金融類股權(quán)投資；以安徽華茂產(chǎn)業(yè)投資有限公司為平臺的PE類股權(quán)項目財務(wù)性投資；以安慶元鴻礦業(yè)投資有限公司為平臺的礦產(chǎn)資源投資。公司自有資金充足，能夠保障公司日常經(jīng)營及投資所需；公司對外投資由公司股東大會、董事會或總經(jīng)理辦公會批準實施，依據(jù)實際情況確定為短期投資或長期投資。公司設(shè)立專門部門配備專門人員進行投資業(yè)務(wù)管理。

　　(2)公司針對投資管理業(yè)務(wù)制定的風險控制措施和執(zhí)行效果，對投資管理業(yè)務(wù)的決策機制，開展投資管理業(yè)務(wù)是否可能導(dǎo)致你公司面臨業(yè)績大幅波動的風險。

　　回復(fù)：公司建立有《投資內(nèi)部控制制度》和《證券投資內(nèi)控制度》，對公司投資業(yè)務(wù)進行管理和控制有效，公司開展的投資業(yè)務(wù)嚴格按照《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》、《深交所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定履行必要的投資決策程序和披露義務(wù)，截止2018年12月31日，公司投資業(yè)務(wù)未導(dǎo)致公司業(yè)績大幅波動。

　　(3)公司短期借款、長期借款的具體用途。

　　回復(fù)：公司的短期借款主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，主要包括采購原材料、支付水電費等，其中購買原材料約15.4億元，支付水電費約2.4億元。2018年公司營業(yè)成本約24億元，采購原材料占其比例約為64%，支付水電費占其比例約為10%，占比基本符合棉紡織行業(yè)成本構(gòu)成比例。長期借款主要用于公司設(shè)備技術(shù)改造約3,300萬元，八分廠十五萬錠項目建設(shè)約1.5億元。

　　(4)在有息負債特別是短期借款余額較大的情況下，維持大額可供出售金融資產(chǎn)和長期股權(quán)投資的必要性，公司是否存在債務(wù)期限與資產(chǎn)期限不匹配的情況。

　　回復(fù)：相對于公司傳統(tǒng)的紡織業(yè)務(wù)而言，目前，公司投資金融股權(quán)及其他長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的收益相對較好，保持一定份額的可供出售金融資產(chǎn)和長期股權(quán)投資可以很好的降低公司流動性風險，增加公司抗風險能力；公司不存在債務(wù)期限與資產(chǎn)期限不匹配的情況。

　　問：二、年報顯示，以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)期初余額為24.51億元，本期公允價值變動損益為-4.06億元，本期出售金額為2.24億元，期末余額為18.52億元。以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)主要包括你公司持有的國泰君安、廣發(fā)證券、徽商銀行等上市公司的股票。說明：

　　(1)公司取得上述上市公司股票的方式，持有上述股票的目的。

　　回復(fù)：一、獲得上述股票的方式。國泰君安：公司通過發(fā)起設(shè)立和增資的方式獲得國泰君安證券股份有限公司部分股權(quán)；廣發(fā)證券：公司通過受讓和增資方式獲得廣發(fā)證券股份有限公司部分股權(quán)；徽商銀行：公司通過發(fā)起設(shè)立和增資方式獲得徽商銀行股份有限公司部分股權(quán)。

　　二、持有上述股票的目的。相對于公司傳統(tǒng)的紡織業(yè)務(wù)而言，目前，公司投資金融股權(quán)及其他長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的收益相對較好，投資業(yè)務(wù)可以很好的降低公司流動性風險，增加公司抗風險能力和盈利能力，同時增加了公司資產(chǎn)可變現(xiàn)能力，更好的為廣大股東謀取利益，回報股東。

　　(2)公司將上述上市公司股票確認為以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)而非交易性金融資產(chǎn)的依據(jù)，是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。

　　回復(fù)：結(jié)合財政部2006年修訂和發(fā)布的《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》和2014年相繼修訂和發(fā)布的《企業(yè)會計準則第2號—

　　長期股權(quán)投資》等規(guī)定，同時考慮到證券市場波動情況，為了避免金融資產(chǎn)價格大幅波動對公司業(yè)績帶來不確定性，公司將上述股票劃分為以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)，而未將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。

　　(3)報告期內(nèi)，以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)本期公允價值變動損益為-4.06

　　億元，說明公允價值出現(xiàn)較大幅度下降的原因，以及應(yīng)對公允價值下降風險的措施及有效性。

　　回復(fù)：公司2018年度可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動較大，主要是受二級市場股價下跌影響；在應(yīng)對公允價值下降風險的措施及有效性方面，公司堅信中國證券資本市場總體客觀向好，同時，公司擬在技術(shù)層面探討進行一些套期保值的金融衍生品業(yè)務(wù)，避免或減少因股價大幅下跌而對公司產(chǎn)生的不利影響。

　　問：三、年報顯示，公司子公司安慶元鴻礦業(yè)投資有限公司(合并報表口徑)主要業(yè)務(wù)為投資管理，該子公司注冊資本為4.5億元，報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入4,233.13萬元，虧損

　　3,077.73萬元，截至報告期末總資產(chǎn)為49,156.85萬元，凈資產(chǎn)為40,160.16萬元。

　　(1)該子公司的主要投資方向、投資業(yè)務(wù)決策機制和具體業(yè)務(wù)開展情況，其對相關(guān)對外投資進行核算涉及的會計科目、核算方式和賬務(wù)處理。

　　回復(fù)：安慶元鴻礦業(yè)投資有限公司(簡稱：元鴻礦業(yè))是經(jīng)公司五屆四次董事會(2011

　　年8月9日)審議通過以自有資金獨自出資4.5億元成立的礦業(yè)投資子公司；元鴻礦業(yè)分別持有瀏陽市鑫磊礦業(yè)開發(fā)有限公司和昆明市東川區(qū)老明槽礦業(yè)有限公司80%的股權(quán)；為公司礦業(yè)投資持股平臺，除上述股權(quán)投資外無其他投資；根據(jù)企業(yè)會計準則相關(guān)規(guī)定，公司對元鴻礦業(yè)及其子公司按成本法核算，計入長期股權(quán)投資科目，并且納入合并報表范圍。初始投資成本按照實際支付的價款作為投資成本。后續(xù)計量采用成本法核算的長期股權(quán)投資，追加或收回投資時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本；被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為當期投資收益。

　　(2)該公司今年出現(xiàn)虧損的原因，是否存在較大的經(jīng)營風險。

　　回復(fù)：元鴻礦業(yè)合并口徑虧損主要原因一是采礦權(quán)攤銷增加費用；二是子公司老明槽礦業(yè)停產(chǎn)，無營業(yè)收入，計提固定資產(chǎn)折舊金額較大所致。

　　問：四、說明可供出售金融資產(chǎn)在持有期間產(chǎn)生投資收益的原因。

　　回復(fù)：可供出售金融資產(chǎn)在持有期間產(chǎn)生的投資收益5,094.06萬元，主要是公司投資的參股企業(yè)在報告期年度分紅收益，根據(jù)企業(yè)會計政策，分紅收益計入投資收益科目(可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益)。

　　問：五、年報顯示，公司運輸設(shè)備賬面原值的期初余額為24.66億元，本期增加3.66

　　億元，當中包括從在建工程轉(zhuǎn)入的3.1億元，期末余額為27.19億元，

　　截至報告期末，公司對運輸設(shè)備累計計提減值準備0.8億元。說明運輸設(shè)備的具體內(nèi)容，特別是本期從在建工程轉(zhuǎn)入哪些運輸設(shè)備，運輸設(shè)備目前規(guī)模是否與你公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)，公司對運輸設(shè)備計提減值準備的原因及計提金額是否充分。

　　回復(fù)：上述“運輸設(shè)備”賬面原值期初余額24.66億元應(yīng)為公司“生產(chǎn)設(shè)備”對應(yīng)賬面原值期初余額。生產(chǎn)設(shè)備本期增加3.66億元，其中在建工程轉(zhuǎn)入3.1億元是公司2018年度八分廠項目改造工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)如固定資產(chǎn)。相關(guān)數(shù)據(jù)是工作人員在系統(tǒng)錄入時填報錯位所致，公司今后將加強定期報告編制中的審核工作，提高信息披露質(zhì)量，避免類似問題出現(xiàn)。

　　華茂股份于1998年10月7日上市，實控人為安慶市財政局，主營棉、毛、麻、絲和人造纖維的純、混紡紗線等業(yè)務(wù)。