紡織業(yè)對外投資合作國墨西哥別指南

　　2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿(mào)易辦公室以及中國國際貿(mào)易促進委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環(huán)境進行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。

　　新年伊始，中國紡織國際產(chǎn)能合作企業(yè)聯(lián)盟秘書處經(jīng)授權(quán)，特將上述報告按照地區(qū)范圍，分20期為大家分享相關(guān)內(nèi)容，希望為紡織服裝企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展增添助力。

　　國家概況

　　地理環(huán)境

　　墨西哥位于北美洲，北部同美國接壤，南和西側(cè)瀕臨太平洋，東南接伯利茲、危地馬拉和加勒比海，東接墨西哥灣。領(lǐng)土面積196.4萬平方公里，在拉丁美洲地區(qū)僅次于巴西與阿根廷。境內(nèi)多為高原地形，大部分地區(qū)分旱、雨兩季，平均氣溫為10~26℃。屬西5時區(qū)，首都墨西哥城時間比北京時間晚13個小時。

　　自然資源

　　墨西哥礦產(chǎn)資源豐富，有17種礦產(chǎn)資源產(chǎn)量位列全球前十位，銀礦產(chǎn)量連續(xù)多年位列全球之首。油氣資源較豐富，原油可采儲量為252億桶，天然氣可采儲量為323.6萬億立方英尺，約40%的油氣資源分布在北部地區(qū)。

　　基礎(chǔ)設(shè)施

　　墨西哥國家道路網(wǎng)絡(luò)(RNC)全長80.7萬公里，其中高速公路網(wǎng)絡(luò)長4.1萬公里，可連接美國、危地馬拉和伯利茲。鐵路設(shè)施較為落后，尚無高速鐵路，總長度為2.7萬公里，可連接美國?，F(xiàn)有機場78個，其中17個主要機場承擔空港客運量的88%、貨運量的98%，已開通歐、美、亞及中南美洲多國國際航線，與我國尚未開通客運直航?，F(xiàn)有海港117個，其中太平洋沿岸58個，墨西哥灣和加勒比地區(qū)59個。全國電力裝機容量93430兆瓦，發(fā)電量3060億千瓦時，部分能源依賴從美國進口天然氣，2021年曾發(fā)生過天然氣斷供導致的全域斷電事件。國內(nèi)4G網(wǎng)絡(luò)覆蓋率達到82%，5G網(wǎng)絡(luò)處于建設(shè)階段。物流行業(yè)較為落后，許多地區(qū)缺乏快速、可靠的送貨服務(wù)。

　　人口分布

　　墨西哥現(xiàn)有人口1.3億，印歐混血和印第安人占總?cè)丝诘?0%以上。15歲及以上人口占比57.4%，18歲以上享有大學教育的人口約為1950萬，占比22.4%。88%的居民信奉天主教，5.2%信奉基督教新教。目前在墨常住華人華僑近15萬，主要集中在墨西哥城及北部地區(qū)。西班牙語為官方語言，英語為第一外語。

　　宏觀經(jīng)濟

　　墨西哥是拉美經(jīng)濟大國，工業(yè)門類齊全，石化、電力、礦業(yè)、冶金和制造業(yè)較為發(fā)達，經(jīng)濟外向型程度高。汽車產(chǎn)業(yè)規(guī)模位居制造業(yè)之首，紡織服裝業(yè)是重要的制造業(yè)之一。墨西哥是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)國，主產(chǎn)玉米、番茄、甘薯、煙草。2022年，墨西哥國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)為1.4萬億美元，人均GDP為1.1萬美元。世界銀行《2020年營商環(huán)境報告》顯示，墨西哥在190個參評的國家和地區(qū)中排名第60位。世界經(jīng)濟論壇《2020年全球競爭力報告》顯示，墨西哥在141個參評的國家和地區(qū)中排名第69位。聯(lián)合國《2023世界投資報告》顯示，2022年墨西哥吸引外國直接投資352.9億美元，外資存量達6492.9億美元。中國商務(wù)部《2021年度中國對外直接投資統(tǒng)計公報》顯示，2021年中國對墨西哥直接投資額為2.3億美元，投資存量為13億美元。

　　紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀

　　產(chǎn)業(yè)規(guī)模

　　紡織產(chǎn)業(yè)是墨西哥傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，在國民經(jīng)濟中居于重要地位。紡織產(chǎn)業(yè)體系較為完善，主要產(chǎn)品包括各類紗線、窄幅混紡布、平紋布、針織布、無紡布、家用紡織品和各類服裝等。據(jù)不完全統(tǒng)計，墨西哥約有紡織企業(yè)2800家。

　　墨西哥棉紡產(chǎn)業(yè)具有一定發(fā)展基礎(chǔ)，滌綸、錦綸等化纖產(chǎn)業(yè)以外資企業(yè)為主體，本地企業(yè)在服裝出口加工領(lǐng)域優(yōu)勢較為突出。美國是墨西哥最為重要的紡織服裝產(chǎn)品出口市場，墨90%以上的服裝和家紡產(chǎn)品銷往美國，是美國第五大紡織品進口來源國、第七大服裝進口來源國。

　　國際貿(mào)易

　　墨西哥紡織品服裝進口和出口規(guī)模相當，服裝同時是進口和出口的第一大品類，美國同時是第一大出口市場、第一大進口來源地。根據(jù)墨西哥國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2022年，墨西哥紡織品服裝(海關(guān)HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝)出口額為68.2億美元，對美國出口額在其對全世界出口額中占比高達96%，其次為尼加拉瓜(占比2%)。主要出口產(chǎn)品是針織服裝、梭織服裝和其他紡織制成品，其中服裝出口額占比為62%。同期，紡織品服裝進口額為60.2億美元，自美國進口占進口總額的49%，其次是中國(占比21%)、越南、孟加拉國。主要進口產(chǎn)品是針織服裝(占比26.8%)，梭織服裝(占比16.5%)，涂層布及工業(yè)用布(占比12%)等。

　　產(chǎn)業(yè)布局

　　墨西哥國家統(tǒng)計局資料顯示，63%的紡織企業(yè)集中在中部和東北部。普埃布拉州的紡織工業(yè)最為發(fā)達，其他各州市諸如墨西哥城、伊達爾戈州、特拉斯卡拉州、哈利斯科州、克雷塔羅州、科阿韋拉州、索諾拉州、瓜納華托州、新萊昂州和圣路易斯波托西州等也是具有一定規(guī)模的紡織重鎮(zhèn)。

　　貿(mào)易投資政策

　　對外貿(mào)易政策

　　墨西哥在開拓國際市場方面政策積極，是世界貿(mào)易組織(WTO)、經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)、全面與進步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定(CPTPP)、太平洋聯(lián)盟(Alianza del Pacifico)等機制成員，也是亞太經(jīng)濟合作組織(APEC)、拉美和加勒比國家共同體(CELAC)、拉丁美洲一體化協(xié)會(ALADI)等多邊和地區(qū)組織的積極參與者。已經(jīng)與50多個國家和地區(qū)簽署了14項自由貿(mào)易協(xié)定(FTA)，是最早與歐盟簽署自由貿(mào)易協(xié)定的發(fā)展中國家。北美自貿(mào)區(qū)(NAFTA)協(xié)定條款更新后的《美墨加協(xié)定》(USMCA)已于2020年7月生效，原產(chǎn)于墨西哥的產(chǎn)品在美國享受零關(guān)稅、在歐盟享受關(guān)稅減免政策。

　　墨西哥對于本國市場的開放措施相對保守。根據(jù)有關(guān)政策，國內(nèi)不生產(chǎn)的商品，可免稅從拉美一體化協(xié)會成員國進口。2023年8月，墨西哥總統(tǒng)簽署《關(guān)于修改一般進出口關(guān)稅法行政命令》，將包括牛仔布在內(nèi)的27個稅號的織物面料進口關(guān)稅增加到15%，包括化纖羽絨服在內(nèi)的49個稅號的成衣進口關(guān)稅增加到25%，加征關(guān)稅有效期至2025年7月31日。墨西哥是針對中國產(chǎn)品采取反傾銷措施最多的國家之一，對原產(chǎn)于中國的多個稅號產(chǎn)品征收高額反傾銷稅，并不斷提出新的反傾銷調(diào)查，也體現(xiàn)出其通過貿(mào)易保護措施支持本國產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本態(tài)度。

　　投資優(yōu)惠政策

　　在制造業(yè)領(lǐng)域，墨西哥暫無明確投資限制，外商可在當?shù)匾元氋Y、合資的方式進行新建投資，也可并購當?shù)仄髽I(yè)。外資企業(yè)可在墨非限制區(qū)域購買不動產(chǎn)，但必須經(jīng)外交部批準。外商投資棉花種植業(yè)，種植面積不得超過150公頃，超出部分需根據(jù)國家法定程序進行分割和處置。在外資企業(yè)中，墨西哥雇員所占比例至少要達到90%，但管理層不受該比例限制。

　　墨西哥沒有外資專屬優(yōu)惠政策，但各州均設(shè)有負責招商引資的部門，一般設(shè)在經(jīng)濟發(fā)展廳內(nèi)。招商引資部門可以為開設(shè)公司所需的各種許可或證書提供全程支持辦理服務(wù)；免費提供海關(guān)、會計、法律方面的情況介紹和咨詢。

　　墨西哥經(jīng)濟特區(qū)制定了一系列投資優(yōu)惠政策，主要包括：

　　(1)出口企業(yè)可免繳增值稅，享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠、通關(guān)便利和“一站式”服務(wù)等。

　　(2)各特區(qū)根據(jù)《特區(qū)法》制定的具體優(yōu)惠政策一經(jīng)推出，8年內(nèi)不得取消或做出損害投資者權(quán)益的改變。

　　(3)外資公司每年出口額50萬美元以上或產(chǎn)品10%以上用于出口可申請保稅工廠資質(zhì)，原材料、半成品、包裝材料及機器等可免征進口關(guān)稅；如果外資公司進口生產(chǎn)機械及設(shè)備，每年出口額需占其全部銷售額30%以上方可適用。

　　(4)從2021年開始，南部多州所得稅由此前的30%降至20%，增值稅由16%降至8%，燃油價格與相鄰國家保持一致。

　　外匯管理

　　墨西哥實行盯住美元的匯率制度，美元可自由匯出或匯入墨西哥，外資公司可在墨西哥境內(nèi)任何一家合法銀行開立美元支票及存款賬戶，開戶最低額度由各銀行制定。墨西哥比索可與美元、歐元及日元等自由兌換，但人民幣目前無法與比索直接結(jié)算。外資企業(yè)利潤匯出需要交利潤匯出稅，稅率在國家間略有區(qū)別。

　　中國與墨西哥紡織業(yè)合作情況

　　中國與墨西哥于1972年建交，2008年兩國簽署投資促進與保護協(xié)議，2014年兩國簽署促進產(chǎn)業(yè)投資與合作諒解備忘錄，目前暫未簽署貨幣互換協(xié)議和產(chǎn)能合作協(xié)議。中國連續(xù)多年是墨西哥第二大貿(mào)易伙伴，墨西哥則穩(wěn)居中國在拉美地區(qū)第二大貿(mào)易伙伴地位。2022年，中墨雙邊貿(mào)易額為949.6億美元，同比增長9.8%，其中中國向墨出口775.3億美元，自墨進口174.3億美元。

　　我國對墨西哥紡織品服裝貿(mào)易順差較大，主要向墨出口服裝和面料。根據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2022年，中國與墨西哥紡織品服裝進出口總額為62.1億美元，其中對墨出口額為55.2億美元，自墨進口額僅為6900萬美元。中對墨主要出口產(chǎn)品為針織服裝(占比24%)、梭織服裝(占比17%)、針織物及鉤編織物(占比13%)、化纖長絲及織物(占比11%)等。中自墨主要進口產(chǎn)品為棉花、棉紗及棉機織物(占比30%)，針織服裝(占比30%)，化纖長絲及織物(占比11%)，梭織服裝(占比7%)。

　　小結(jié)及建議

　　(1)墨西哥是世界上簽訂自由貿(mào)易協(xié)定最多的國家之一，在美國、歐盟、日本等市場出口享受關(guān)稅減免優(yōu)惠政策，貿(mào)易優(yōu)勢較為明，特別是對美出口的地緣和貿(mào)易優(yōu)勢是吸引中國紡織企業(yè)投資的首要因素。

　　(2)《美墨加協(xié)定》原產(chǎn)地規(guī)則較為嚴格，對紡織服裝產(chǎn)品要求“從紗認定”，因此僅計劃投資服裝環(huán)節(jié)且在當?shù)貨]有上游合作方的企業(yè)較難享受關(guān)稅優(yōu)惠，企業(yè)投資時必須考慮中上游配套問題。

　　(3)外資在墨西哥不享受任何特殊優(yōu)惠政策，墨西哥也尚未與我國在自由貿(mào)易、投資和產(chǎn)能合作領(lǐng)域簽署正式協(xié)議，投資政策優(yōu)勢暫不明顯，且西方資本在墨已經(jīng)占據(jù)絕對優(yōu)勢，中資企業(yè)融入當?shù)禺a(chǎn)業(yè)體系和商業(yè)環(huán)境存在一定難度。

　　(4)墨西哥對我國紡織服裝產(chǎn)品頻繁開展反傾銷調(diào)查、加征關(guān)稅，增加了從國內(nèi)配套采購上游產(chǎn)品的風險，有投資意向的企業(yè)需充分考慮風險因素，謹慎評估決策。