上海自貿區形成可復制的登記制度改革經驗

　　一、注冊資本認繳制、企業年度報告公示制、統一營業執照樣式、設立登記“一表申報、一口受理”落實到位

　　2013年9月下旬，國家工商總局下發了《關于支持中國(上海)自由貿易試驗區建設的若干意見》等3個文件，在國家部委中率先出臺政策，支持自貿試驗區建設。上海市工商部門也制定了《關于中國(上海)自由貿易試驗區企業登記管理的規定》、《關于貫徹〈國家工商總局關于支持中國(上海)自由貿易試驗區建設的若干意見〉的實施意見》兩個配套文件，以形成可復制、可推廣的制度和經驗為導向，在上海自貿試驗區開展了多項注冊資本登記制度改革試點。

　　——試行注冊資本認繳登記制。除法律、行政法規對公司注冊資本實繳登記另有規定外，工商部門在自貿區內進行公司注冊資本登記時，不登記公司實收資本。公司股東(發起人)對繳納出資情況的真實性、合法性負責。

　　——試行企業年度報告公示制度。自貿區內將企業年度檢驗制度改為企業年度報告公示制度。每年3月1日至6月30日，企業通過市場主體信用信息公示系統向登記機關報送年度報告，并向社會公示。企業對年度報告的真實性、合法性負責。

　　——統一營業執照樣式。借鑒國際通行的證照樣式，經國家工商總局批準，自貿區各種類型的企業營業執照統一成一種樣式，在執照記載事項、顏色、字體等方面與區外企業相區分，既提高了登記管理效率，又體現了不同經濟類型企業在法律地位上的平等。

　　——實行企業設立登記“一表申報、一口受理”服務模式。工商部門統一接收企業登記、外商投資企業審批(備案)、組織機構代碼證辦理和稅務登記的材料，統一送達相關證照和文書。內資企業及屬于外商投資準入特別管理措施列表(負面清單)外的外商投資企業在4個工作日內領取到營業執照、機構代碼證、稅務登記證等各類證照。

　　二、加強政策宣傳，引導市場主體正確認識改革到位

　　針對自貿試驗區掛牌后企業數量增長迅速的情況，上海市工商局從市局機關和其他分局抽調業務骨干支援自貿區。工作人員加班加點，采取合理分流、優化流程等方式，確保為企業服務到位。

　　與此同時，工商部門加強宣傳引導工作。在自貿區剛揭牌的階段，社會各界對于工商登記制度改革的內容還未完全理解，特別是實行公司注冊資本認繳制后，一些投資者對個人出資能力、承擔風險能力考慮得不多，對個人誠信的關注不夠，有走一步看一步的想法，在申報出資及出資期限時存在隨意、盲目的情況。

　　通過召開現場政策宣講會等多種方式，工商部門加強政策解讀，防止社會對工商登記制度改革的誤讀，強調注冊資本的認繳并非不繳，引導公眾樹立了正確的投資理念。

　　截至2014年1月底，上海自貿區共新設企業5898戶。上海聯合產權交易服務有限公司、上海國際能源交易中心股份有限公司、上海黃金交易所等功能型金融企業已落戶自貿區;佳士得拍賣、華誼兄弟、盛大網絡等20多家國內外文化龍頭企業進駐自貿區文化貿易基地;自貿區內的一些跨國公司計劃將原先單一功能的貿易企業升級為具有區域資金調撥、企業管理等多項功能的地區總部，或者將原先的地區總部升級為具有統籌離岸、在岸業務，整合貿易、物流、結算功能的亞太營運中心。

　　三、“嚴管”措施明確，針對市場主體關注問題監管到位

　　自貿區實施注冊資本登記制度改革后，企業注冊數量明顯上升，“寬進”效應已經顯現。對“寬進”之后的市場，工商部門采取什么樣的思路和措施來“嚴管”?

　　上海市工商部門認為，工商登記制度改革“寬進嚴管”的要求，對工商部門加強市場監管形成了“倒逼機制”，簡政放權的力度越大，市場監管的工作越需要加強。

　　如何把該管的管住管好，工商部門做了認真研究，采取6項制度性的改革措施，形成“嚴管”的制度體系。

　　一是將企業年檢制度改為年度報告公示制度，并建立公平、規范、嚴格的抽查制度。

　　二是建立經營異常企業名錄制度，完善信用約束機制，將有失信行為和違法違規記錄的市場主體列入經營異常的“黑名單”，向社會公布，提高企業“違法成本”和“失信成本”，使其受到市場機制的制約和懲戒。

　　三是建立企業監管信息共享制度，建立完善政府各部門信息共享的平臺和工作機制，加強部門間的協同監管，形成監管合力，提高管理效能。

　　四是建立完善企業分類監管制度，對違法失信企業實施嚴格監管，對屢次違法企業加大處罰力度。

　　五是探索深化行政執法體系改革，推進綜合執法，著力解決權責交叉、多頭執法的問題。

　　六是完善行政執法與刑事司法銜接機制，維護執法的公平性和嚴肅性。

　　3月1日，《企業年度報告公示辦法》和《經營異常名錄管理辦法》，在上海自貿區實施。

　　據介紹，《企業年度報告公示辦法》總共15條，規定了企業年度報告公示的適用范圍、定義、管理職責分工、公示信息和公示途徑的同時，重點放在對企業的信用約束上。《經營異常名錄管理辦法》共20條，規定了經營異常名錄的適用范圍、定義、管理職責分工和記載內容的同時，重點放在其可操作性上。

　　針對各界關心的企業是否提交審計報告方面，上海市工商部門作了制度性設計：上市公司、國有控股公司、認繳注冊資本1000萬元以上的企業，以及從事金融、證券、期貨、保險、投資、擔保、驗資、評估、小額貸款、房地產開發、房地產經紀、留學中介、教育培訓(咨詢)、出入境中介、外派勞務中介、企業登記代理、廢舊物資收購、民用爆炸物品、煙花爆竹、建筑施工等經營活動的公司制企業(原年檢要求提交審計報告的20個行業)，須提交年度審計報告;其他企業實行“鼓勵+自愿”原則，即在企業填報年度報告時，自選“是否有驗資報告和審計報告”的選項，如有，由企業填寫會計事務所名稱和審計報告編號向社會公示，是否上傳審計報告由企業自己決定。

　　針對有人提出年度報告信息公示內容涉及企業資產狀況的部分，可能會侵犯企業商業秘密的問題，上海自貿區采用了將年度報告報送信息與年度報告公示信息相分離的方法。報送的年度報告內容包括：企業資產狀況(包括資產總額、負債總額、凈資產總額、銷售收入、利潤總額、虧損額、全年凈利潤、全年納稅總額、對外投資情況等)，而企業向社會公示的資產狀況部分僅包括資產總額、負債總額、銷售收入、利潤總額、虧損額5個結果性數據。企業在線上填報時，系統會自動向企業進行提示。

　　關于如何認定企業“通過登記的住所(經營場所)無法取得聯系”，上海市工商部門制定的《經營異常名錄管理辦法》，在參考深圳市只需郵寄送達的基礎上，提出經工商所干部現場檢查后再郵寄送達、且由法定代表人(負責人)負責簽收專用信函或加蓋公章的方案。此外，作為加強對行政審批后的監管事項之一，需要明確對登記住所(經營場所)的監管要求。

　　關于年度報告信息公示的“糾錯”和“異議處理”問題，《企業年度報告公示辦法》第七條增設了“糾錯”程序，允許企業一旦發現其公示的年度報告信息存在錯誤、遺漏的，可在市場主體信用信息公示系統中申請更正，申請更正的時間為下一年度年度報告之前。申請更正的內容不覆蓋原來的信息，而是在保留原有內容的基礎上，同時將修改的內容予以公示。

　　企業年度報告制度和經營異常名錄管理制度將進一步強化市場主體責任，促進企業誠信、自律意識增強，形成“一處違法，處處受限”的局面，有利于引導市場主體誠信經營，公平競爭，有利于政府部門轉變監管方式，提高監管效能。

　　四、完善相關配套改革措施，全力推動社會共治

　　該負責人透露，下一步，上海市工商部門將根據國務院《注冊資本登記制度改革方案》和國家工商總局的實施細則，在市委、市政府的領導下，繼續堅持改革創新，按照“便捷高效、規范統一、寬進嚴管”的原則，做好各項工作。

　　一是抓緊完善注冊資本登記制度改革的配套措施。進一步深化企業注冊官制度建設，加強人員培訓，優化登記流程，減少審批環節，提升審批效能;進一步加強窗口服務規范建設，通過登記窗口、官方網站等多種途徑，將修改后的表格樣式、提交材料清單等登記依據和標準對外公示;完善信息化系統，大力推進網上申請、網上受理、網上審核、網上公示、網上發照等全程電子化登記管理方式，提升工商注冊制度便利化水平;充分研判改革實施后登記申請可能大幅增加的形勢，采取切實有效措施，全面提升登記服務質量和效率，確保各類登記申請能夠及時受理，按時辦結，確保改革前后管理工作平穩過渡。

　　二是完善市場主體信用信息公示。提升工商部門公示的企業登記備案信息的準確性，為信用信息公示系統建設和發展奠定基礎;加強對企業登記管理信息的綜合分析運用，特別加強對登記制度全面推開后的企業發展變化趨勢的分析，從行業、地域、規模中找出規律，發現問題，提供有價值的分析報告，供決策部門、市場主體和社會成員參考、使用。

　　三是加強對市場主體的監督管理。在放寬市場準入后，著力加強事中事后監管，維護公平競爭的市場秩序。健全配套監管制度，推進市場主體信用信息公示制度建設，加快上海市法人庫建設，完善信用約束和信用監管機制。進一步加強部門間的協同監管，強化市場主體責任和社會監督。

　　“優惠政策總有用完的那一天，而體制機制創新的活力是無窮無盡的。體制機制創新的能力，也是地方的軟實力。”正如上海市浦東新區一名負責人所言，依靠制度創新而不是優惠政策，是上海自貿區改革的最大特色。

　　自貿區開展的工商登記制度改革實踐，注重制度創新、管理創新，從形式到內容都體現了簡政放權的理念。無論是“一表申報、一口受理”企業登記服務模式，還是“負面清單”管理，以及運用信息公示、信息共享、信用約束、信用監管等手段促進部門協同、主體自律、社會共治等理念和做法，上海市工商部門先行先試，極大地激發了市場主體活力，彰顯了注冊資本登記制度改革的蓬勃生機，形成了在上海市乃至全國可復制、可推廣的經驗，得到國家工商總局及上海市委、市政府和社會各界的肯定。