摩洛哥：紡織業發展概況及貿易投資合作潛力

　　1.國家概況

　　地理環境

　　摩洛哥位于非洲大陸西北端，扼守直布羅陀海峽與西班牙相望，國土面積45.9萬平方公里(不包括西撒哈拉26.6萬平方公里)，海岸線1700多公里，是連接歐洲、中東和非洲的樞紐。境內主要為地中海型氣候，夏季炎熱干燥，冬季溫和濕潤，沿海平原常年氣候宜人，享有“北非花園”的美譽。

　　自然資源

　　摩洛哥水資源短缺，石油、天然氣等能源對外依賴度達90%以上，是北非地區少數缺乏化石燃料資源的國家。2020年世界最大的光熱電站—努奧項目在摩洛哥瓦爾扎扎特的沙漠建成，三期項目發電裝機總量500兆瓦，極大緩解了當地電力供應緊張的局面。

　　基礎設施

　　近年來，摩洛哥基礎設施建設日益發展和完善，高速公路通車里程約1800公里，且道路狀況良好；建成非洲首條高速鐵路丹吉爾—蓋尼特拉高鐵，已于2018年底順利通車。目前摩洛哥擁有38個港口，包括地中海地區最大的集裝箱港—丹吉爾地中海港，以及16個國際機場。2020年1月，摩洛哥皇家航空公司正式開通北京至卡薩布蘭卡的直飛航線。

　　人口分布

　　摩洛哥人口3734萬，城鎮化率為62.4%，首都拉巴特人口約60萬。國內第一大城市和經濟中心卡薩布蘭卡人口370萬，擁有全國1/3的工業企業和55%的生產企業。該國34歲以下人口約占總人口的64%，勞動力1200萬，由于摩洛哥政府重視教育普及化，因此該國勞動人口素質相對較高。摩國官方語言為阿拉伯語和柏柏爾語，通用法語。

　　宏觀經濟

　　摩洛哥是非洲第五、北非第三大經濟體，以服務業為主，2020年該國國內生產總值1135.5億美元，受新冠疫情沖擊影響增長率為-7.0%，人均GDP約3158億美元。摩洛哥營商環境為北非地區最佳，近年來政府不斷改善投資環境以吸引外國投資。聯合國貿發會議《世界投資報告》顯示，2019年摩洛哥吸引外國直接投資16億美元，在非洲國家中排名第8位。

　　2.紡織產業現狀

　　產業規模

　　紡織服裝業是摩洛哥重要的傳統支柱產業和工業部門中最大的就業產業(提供17.5萬個工作崗位，占全國27%)，貢獻了該國工業生產總值的25%，約占GDP比重9%。摩洛哥現有紡織企業約1900家，紡織品服裝年出口額超過30億美元，主要面向歐洲市場，法國、西班牙、意大利等國的一些知名品牌都有在摩洛哥加工生產，為Zara、H&M和其他歐洲零售商等提供了大量的快時尚服裝。

　　國際貿易

　　根據摩洛哥外匯管理局數據，2020年摩洛哥向全球出口紡織品服裝30.4億美元，主要出口目的國包括：西班牙(2020年摩洛哥對其出口紡織品服裝16.1億美元，占比53%)、法國(6億美元，占比20%)、葡萄牙、英國、意大利和德國等。

　　摩洛哥紡織業出口產品以梭織服裝為主，多采用來料加工方式。2020年，摩洛哥對全球出口梭織服裝及衣著附件19.3億美元，占其全年紡織品服裝總出口比重的63%，其次為針織服裝產品，年出口6.2億美元，占比20%。該國紡織制造業使用的多數原材料和半成品依賴進口，如紗線、面輔料等，2020年摩洛哥從全球進口紡織品服裝31.6億美元，主要進口自中國(8.7億美元，占28%)、西班牙(4.8億美元，占15%)、土耳其(4.4億美元，13.8%)和意大利等國。

　　全球疫情爆發以來，紡織服裝業成為摩洛哥受影響最大的行業之一。疫情導致部分歐洲訂單被迫取消，許多摩洛哥廠商資金被占用且無法回籠，面臨財務危機。2020年，摩洛哥紡織服裝出口額同比下降16.6%，對西班牙、葡萄牙、英國、愛爾蘭等歐洲國家出口額同比降幅達20%～40%。

　　3.貿易投資政策

　　對外貿易政策

　　為促進對外貿易，摩洛哥近年與歐盟、美國、土耳其、突尼斯、埃及、約旦和阿聯酋等國和地區達成一系列自由貿易協定。截至2019年5月，摩洛哥自由貿易協定和優惠貿易安排涵蓋56個國家和地區，覆蓋10億人口市場。目前，摩洛哥是唯一與美國簽署自貿協定的非洲國家。由于以上優惠貿易安排，摩洛哥紡織服裝產品出口到歐盟、美國均享有零關稅政策。2019年，摩洛哥加入非洲大陸自貿區，并與西非國家經濟共同體、南美南方共同市場、加拿大和俄羅斯商談自由貿易協定事宜，為其擴大出口和對非合作提供了廣闊的市場和寬松的貿易環境。

　　投資優惠政策

　　摩洛哥政府將吸引外資作為發展經濟的重要戰略，紡織業是其鼓勵外國投資的重點產業之一。根據摩洛哥《投資法》制訂的鼓勵和促進投資優惠政策，該國對投資額超過1億迪拉姆(約7200萬人民幣)或創造250個就業崗位的投資項目，將提供購買土地、建設基礎設施、人員培訓等方面的補助優惠政策；對貨物和服務出口企業提供5年免繳公司稅、5年后減半繳納公司稅的優惠待遇。此外，摩洛哥實行投資項下外匯(包括利潤)足額自由出入的政策，對外國投資沒有比例限制。

　　摩洛哥政府對丹吉爾、德圖安、烏吉達、蓋尼特拉、非斯、梅克內斯、拉巴特、卡薩布蘭卡、馬拉喀什、阿加迪爾等10余個“工業加速區”實行比全國其他地區更為優惠的稅收政策。自2021年1月1日起，在摩洛哥新成立的公司前5年內減免企業所得稅；自第6年起，工業加速區內企業征收15%的公司所得稅，第20年后按照新的稅收優惠政策征稅。此外，投資者在工業加速區內還將享有簡化行政手續，資金自由進出，簡化海關、商檢程序，以及其他優惠稅收待遇等。例如免進口關稅、進口環節增值稅，免生產和消費稅、出口稅，企業建立、增資、擴大規模、企業購買土地免繳注冊稅和印花稅，免繳營業稅、城市稅15年，外國投資者的股份及類似收益免納稅，來自外國及其管轄地區的貨物免繳增值稅等。

　　摩洛哥丹吉爾工業加速區是近年來摩洛哥政府重點打造和推薦的免稅區，各項設施比較完善，地理位置優越。目前該工業加速區內已經有500余家公司入駐，40%為工業企業，主要涉及冶金電子機械、紡織、皮衣皮革、化工等行業。需要注意的是，對于出口加工貿易，在摩洛哥加工貿易增值率超過40%才被視為摩洛哥產品，由摩洛哥工商會或海關出具原產地證明，方能規避貿易關稅壁壘進入歐美市場。免稅區內生產最終產品中的85%必須出口，其他15%可在完稅后在摩洛哥國內市場銷售。

　　4.中國與摩洛哥紡織業合作情況

　　摩洛哥是首個加入“一帶一路”的馬格里布國家，在“一帶一路”倡議引領下，中摩兩國經貿合作不斷發展。當前，摩洛哥是中國在非洲的第十大貿易伙伴，中國是摩洛哥第三大貿易伙伴，2020年中摩雙邊出口及進口貨物貿易額分別為41.7億美元和5.95億美元，其中紡織品服裝出口及進口分別占中國對摩出口，以及中國從摩進口貿易額比重的12.2%和21.8%。

　　近年來，中國紡織業對摩洛哥出口穩定在5～6億美元規模，進口約1億美元左右。根據中國海關統計，行業對摩洛哥主要出口產品包括針織面料(占比34%)、化學纖維紗線及面料(化纖短纖及長絲紗線、織物合計占比32%)，以及其他紡織制成品(主要為口罩，占比6%)等；從摩洛哥主要進口產品為針、梭織服裝及衣著附件，合計占比超過98%。

　　5.小結及建議

　　(1)摩洛哥作為北非地區營商環境較好的國家，政治穩定、位置優越、基礎設施完善、人力資源豐富、經濟開放程度高，該國政府通過頒布一系列投資優惠政策，積極鼓勵和便利外國投資。

　　(2)紡織服裝業是摩洛哥重要的傳統支柱產業，年出口額超過30億美元，主要面向歐洲市場，為ZARA等國際品牌提供了大量的快時尚服裝。由于摩洛哥與歐盟和美國均簽有自貿協定，紡織服裝產品出口享受零關稅優惠，有條件成為中國紡織服裝企業進入歐美市場的重要平臺。

　　(3)摩洛哥紡織業出口產品多采用來料加工方式，原材料和半成品依賴進口，因此該國在紡紗、織造及輔料等領域與我國紡織業存在較大合作潛力，適合國內上游紡織原料企業落地投資或進行貿易合作。

　　(4)摩洛哥每年生產的紡織服裝產品超過1/3在本國銷售，不斷增長的本土消費市場也為中摩紡織業開展合作提供市場空間和發展潛力。

　　(5)需要注意的是，出口加工貿易在摩洛哥增值率超過40%才被視為摩洛哥產品，由摩洛哥工商會或海關出具原產地證明，方能規避貿易關稅壁壘進入歐美市場。此外，免稅區內生產最終產品中的85%必須出口，其他15%可在完稅后在摩洛哥國內市場銷售。