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Le travail quotidien de la Caisse comprend trois volets: la comptabilité monétaire, le règlement des opérations et la comptabilité des salaires.

1) Comptabilité monétaire.

Encaissements et autorisationsConformément aux dispositions des systèmes nationaux de gestion de la trésorerie, les vérificateurs vérifient les bordereaux de paiement signés et effectuent les paiements.Pour les objets de dépense importants, il faut une signature signée du responsable comptable, du comptable général ou du chef de l 'unité.Une fois le paiement re?u, un visa est apposé sur le certificat de réception et un tampon "réception" et "paiement" est apposé.

GestionRèglement bancaire- les chèques.Contr?le strict des chèques en blanc.Si, dans des circonstances exceptionnelles, il est nécessaire d 'émettre un chèque de transfert non accompagné d' un montant, le nom de l 'unité de réception, l' objet du paiement, la date d 'émission, la limite et la durée du remboursement doivent être indiqués sur le chèque, qui doit être signé par Le bénéficiaire sur un registre spécialisé.Les chèques en blanc en souffrance doivent être remis à l 'émetteur.Pour les chèques mal remplis, il est nécessaire d 'ajouter un cachet "annulé" et de les conserver avec la racine d' enregistrement.En cas de perte du chèque, la Banque est immédiatement avisée de sa perte.Aucun compte bancaire ne peut être loué ou prêté à une unité ou à une personne pour règlement.

Tenir des comptes à jour pour s' assurer de la fin du mois et du jour.L 'encaisse et les comptes bancaires sont enregistrés successivement et le solde est crédité sur la base des bordereaux de paiement établis.Les soldes de trésorerie sont rapprochés des relevés bancaires.Un état de rapprochement des soldes bancaires est établi à la fin du mois pour les soldes et les relevés de compte.SoldesConcordanceDans le cas des comptes de cl?ture, les demandes de renseignements doivent être adressées en temps voulu.Il est interdit d 'émettre des chèques sans cheveux pour garder à tout moment le solde des dép?ts bancaires.

Conservation des stocks et des valeurs mobilières.La sécurité et l 'intégrité des espèces et des valeurs mobilières sont assurées.Les disponibilités ne doivent pas dépasser les limites approuvées par la Banque, mais doivent être déposées en temps voulu.Il ne peut y avoir de "blanches" pour compenser les pertes de numéraire, et encore moins de détournement arbitraire de numéraire.Si des déficits ou des excédents de trésorerie sont constatés, il convient de déterminer les raisons de ces déficits et de les traiter séparément, selon le cas, sans les retirer ou les reconstituer en privé.En cas de déficit, la responsabilité est engagée.Pour garder le secret du coffre - fort et garder la clé, il ne faut pas la laisser à autrui.

Enregistrement des chèques annulés.CaissierLes tampons doivent être gardés en lieu s?r et utilisés dans le strict respect de l 'usage prescrit.Toutefois, tous les tampons émis par chèque ne peuvent être conservés par un seul caissier.Les re?us en blanc et les chèques en blanc doivent être strictement contr?lés, inscrits dans des registres spécialisés et soumis à des procédures rigoureuses de passation par profits et pertes.

Examiner le certificat de revenu, régler les ventes.Examiner attentivement les pièces justificatives relatives aux opérations de vente, en stricte conformité avec les contrats de vente et les systèmes de règlement bancaire, régler en temps voulu le montant des ventes et recouvrer le prix de vente.En cas de litige sur les ventes et de refus de prêt, les autorités compétentes sont informées de leur décision en temps utile.

2) Règlement des transactions.

? Règlement des opérations et établissement d 'un système de liquidation.Effectue le règlement des autres transactions.Les opérations de règlement en espèces comprennent notamment les opérations de règlement de fonds entre l 'entreprise et les unités de comptabilité interne et le personnel; l' impossibilité pour l 'entreprise et l' entité extérieure de procéder à des virements et à des règlements entre personnes physiques; le règlement de petites sommes en de?à du seuil de règlement; et la possibilité d 'utiliser d' autres moyens de règlement selon les règles.Les sommes à recevoir ou à payer à titre provisoire autres que les opérations d 'achat doivent être réglées en temps voulu; les sommes à recevoir et les sommes à recevoir à titre provisoire doivent être réglées rapidement.Les comptes débiteurs et les comptes créditeurs qui ne sont pas effectivement recouvrables et qui ne peuvent pas être réglés doivent en déterminer les causes et être traités avec l 'approbation requise.Les entreprises qui appliquent le système des fonds d 'avances doivent approuver les montants des fonds d' avances, faire en sorte que les procédures de recrutement et de remboursement soient respectées en temps voulu et renforcer leur gestion.Les avances sur frais de voyage doivent faire l 'objet d' une procédure de remboursement accélérée et les soldes doivent être recouvrés sans retard ni détournement.Mise en place d 'un système de règlement des autres transactions.Pour les créances et les opérations autres que les opérations d 'annulation, telles que les créances temporaires, les paiements provisoires, les créances, les sommes à recevoir, les sommes à payer et les réserves, il faut mettre en place un système de liquidation, renforcer la gestion et accélérer la liquidation.

Comptabilisation des autres transactions pour éviter les pertes de créances irrécouvrables.Les opérations autres que les opérations d 'achat et de passation par profits et pertes sont comptabilisées séparément sur les comptes subsidiaires des unités et des personnes concernées, enregistrées au cas par cas sur la base des documents comptables vérifiés, et les soldes sont régulièrement apurés.La liste est établie à la fin de l 'année et communiquée aux responsables ou aux départements concernés.

3) Comptabilisation des salaires.

? Mise en ?uvre d 'un plan salarial et supervision de l' utilisation des salaires.Dans le cadre du régime salarial approuvé, le paiement des salaires et des primes est effectué en stricte conformité avec la réglementation, en collaboration avec les services du personnel, et l 'exécution du plan salarial est analysée.En cas d 'infraction à la politique salariale, le versement abusif d' allocations ou de primes est interdit ou signalé aux dirigeants et aux autorités compétentes.

Examen des documents relatifs aux salaires et versement des primes salariales.Les salaires réels sont calculés sur la base du nombre effectif d 'employés, de la classe des salaires et des normes salariales, des barèmes de primes sont révisés et des retenues sont opérées (y compris le calcul de l' imp?t sur le revenu, du Fonds pour le logement, du Fonds de sécurité sociale, de l 'assurance ch?mage, etc.).Des tableaux récapitulatifs des salaires, des primes et des pièces justificatives sont établis, classés par atelier et par secteur, puis vérifiés et distribués en espèces.Les salaires et les primes doivent être signés ou scellés par le bénéficiaire.Une fois délivrés, les formulaires de calcul des salaires et des primes doivent être joints en temps voulu au certificat de comptabilisation ou être reliés séparément, avec indication du numéro du certificat de comptabilisation et d?ment conservés.

Le service est chargé de la comptabilité des salaires et fournit des données sur les salaires.Une comptabilité détaillée est effectuée en fonction de la composition du salaire total et de la source de paiement.Un état des salaires bruts a été établi à la demande de l 'administration.