Livre De Travail De Base Du Caissier

Lorsque le caissier effectue ses paiements journaliers ou mensuels, en particulier lorsqu 'il effectue ses comptes quotidiens, le solde de fin d' exercice inscrit dans le journal ne correspond pas au montant total des soldes d 'ouverture, des recettes totales de l' exercice et des dépenses de l 'exercice en cours, ni au solde de fin d' exercice inscrit dans le journal qui ne correspond pas au solde de fin d 'exercice du grand livre.

Les causes des erreurs de paiement sont multiples et se résument comme suit:

1) erreur de comptabilisation.

Au moment de la comptabilisation, l 'emprunteur et le créditeur sont enregistrés à l' envers, l 'emprunteur est crédité ou crédité au débit.

Il s' agit également d 'une erreur dans la direction de la comptabilité si le nombre de caractères rouges à noter est incorrect en caractères bleus ou en caractères rouges.

2) omission.

Le montant d 'un document n' est pas comptabilisé au moment de l 'enregistrement.

3) rappel.

Les montants comptabilisés sont à nouveau comptabilisés.

4) erreurs de calcul.

Au moment de la comptabilisation, il y a une règle de gestion financière.

5) décalage numérique.

Déplace le nombre numérique lors de la comptabilisation, c 'est - à - dire en majuscule (moins un ou plusieurs 0) ou en minuscule (plus un ou plusieurs 0).

Par exemple, écrire 100 en 10 ou 10 en 100, etc.

6) inversement numérique.

Au moment de l 'enregistrement, les deux chiffres adjacents sont enregistrés à l' envers.

Si vous écrivez 12 sur 21, 123 sur 132, etc.

7) erreur de calcul lors de la cl?ture des comptes.

Des erreurs d 'écriture ont été relevées lors de la cl?ture des comptes, ce qui a entra?né des incohérences.

8) autres erreurs irrégulières.

Méthode de visualisation

C 'est - à - dire un procédé de recherche générale dans l' ordre de traitement comptable initial.

Il s' agit principalement de la vérification complète des livres en fin d 'exercice et de la recherche incorrecte des erreurs.

Pour les comptes vérifiés, il convient d 'ajouter une mention ? numéro de compte ? ou une autre mention afin d' éviter toute double recherche.

Méthode d 'examen

Original

Par contre, la force de l 'Inspection générale de la queue à la tête.

Si le caissier pense que l 'erreur peut se produire dans les dernières opérations du jour ou dans les derniers jours du mois, il peut alors, dans un ordre inverse, chercher, parfois à moitié.

Méthode par sondage

Est un procédé de contr?le local d 'une partie d' un relevé de compte d 'extraction.

En cas d 'erreur dans les livres, le caissier peut en extraire une partie du contenu en fonction des circonstances de l' erreur, sans avoir à vérifier la totalité du contenu.

Par exemple, le nombre d 'erreurs ne se situe qu' en position angulaire, en position ou en nombre entier ou en milliers de bits, ce qui permet de réduire la portée de la recherche et de se concentrer sur le nombre d 'angles, de fractions ou de centimètres ou de milliers de bits, les autres chiffres n' ayant pas à être vérifiés.

Legal

En outre, dans la recherche d 'erreurs de paiement, on utilise souvent la double légalité.

Un procédé de recherche permettant de déterminer la cause de l 'erreur en fonction des circonstances de l' erreur, c 'est - à - dire en fonction de la règle la plus courante dans l' enregistrement des erreurs dans les livres comptables.

Il s' agit principalement d 'identifier les erreurs ayant des causes normales.

Si le caissier présume qu 'il y a erreur d' écriture ou de recomptage, il peut recourir à la "méthode de la différence", c 'est - à - dire à la vérification des écarts non conformes.

Si le solde du journal est inférieur de 300 dollars au solde du grand livre, le caissier peut déduire qu 'un document de 300 dollars a été omis, mais il peut trouver un document de 300 dollars.

S' il s' agit d 'un montant supérieur à 300 dollars, le caissier estime qu' il s' agit d 'un rééchelonnement, mais il peut également vérifier si les pièces justificatives d' un montant supérieur à 300 dollars ont été enregistrées en double.

Si le caissier présume que l 'erreur est peut - être dans la direction opposée, l' erreur indiquée dans le livre doit être paire, divisée par deux par une différence incorrecte et, si elle est supprimée, l 'erreur peut être relevée sur la base du quotient.

En cas de découverte d 'une sous - comptabilisation de 164 dollars, le caissier présume que la direction opposée est peut - être la suivante: diviser 164 par 2 pour arriver à 82 et vérifier les comptes d' un montant de 82 à partir des livres comptables.

Si le caissier présume qu 'une erreur peut résulter d' un renversement de position numérique ou d 'un décalage numérique, il peut diviser par 9 la différence incorrecte, puis vérifier si le même décalage numérique a été effectué en fonction du quotient et, à défaut, envisager l' inversion des deux chiffres adjacents.

1) Méthode de recherche du décalage numérique.

Le décalage de ces chiffres correspond à une erreur commise lors de l 'écriture en minuscules ou en majuscules, par exemple une erreur de 40 yuans portée à 400 yuans, une différence de 360 bits, ce qui a multiplié par neuf son nombre initial et fait passer la différence de 9 à 40.

Ou de noter une erreur de 600 dollars sur 60 yuan, l 'écart est de 540 Yuan, l' écart est de 540, sauf 9 pour 60, c 'est le décalage.

Une fois le nombre de décalages calculé, il est procédé à une analyse: dans le cas d 'un excédent de compte, le même nombre de décalages est vérifié sur le document et vérifié s' il s' agit d' une erreur de calcul; dans le cas d 'un déficit de compte, le même nombre d' erreurs est vérifié sur le compte et vérifié s' il s' agit d 'une erreur de calcul.

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2) Méthodes de recherche à l 'inversion numérique.

Les erreurs numériques sont caractérisées par: la différence est multipliée par 9; la différence est additionnée par 9; et la différence est divisée par 9.

Si l 'on constate ce qui précède, les chiffres peuvent être inversés.

La probabilité d 'inversion des chiffres est ensuite analysée sur la base des chiffres de la différence, et certains chiffres sont vérifiés de manière ciblée.

à l 'inverse, il n' y a que 45 cas.

Si la différence est 10 fois plus grande, soit 90, l 'Erreur d' inversion numérique se produit entre 100 et 10 chiffres, à condition que l 'inverse soit vérifié entre 100 et 10 chiffres, et ainsi de suite.

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