企業財務管理制度2

　　資金現金、コスト管理

十四、財務部資産、資金、現金及び費用の管理を強化し、損失を防止し、浪費を根絶し、良好な運用を行い、効果と利益を高める。

十五、銀行口座は銀行の規定に従って開設し、利用しなければなりません。銀行口座は本社の業務収支決算のみに使用され、口座を借りることは厳禁されます。外部単位または個人の代理貸付、振替現金は厳禁されます。

十六、銀行口座のアカウントは秘密にしなければなりません。業務の需要のために外に漏らしてはいけません。

十七、銀行口座の印鑑の使用は分管と使用制を実行しています。つまり、財務印は出納によって保管されています。法人代表と會計の私印は會計によって保管されています。一人で統一的に保管して使用してはいけません。印鑑保管人が臨時出張する場合は、他の人に委託して管理します。

十八、銀行口座の取引は逐次記帳し、多額のまとめ高収入を許さないし、収入で記帳してもいけない。月ごとに銀行と勘定書を照合して、収支に達していないで、調整を作り出して1筆ごとに平衡を調節するべきです。

十九、すでに承認された契約に基づいて、支払方法と用途を変更してはいけない。非収入先の書面で正式に委託し、総経理の承認を経て、入金先（人）を変更してはいけない。

二十、在庫現金は限度額を超えてはいけません。現金収支は日清月極まで行い、在庫現金の帳簿殘高は実際の在庫額と一致していることを確保し、銀行預金の殘高は銀行の勘定書きに一致しています。現金、銀行日記帳の金額はそれぞれ現金、銀行預金の総勘定金額と一致しています。

二十一、公務で出張し、総経理の許可を得て公金を借り入れる場合、會社に帰ってから七日間以內に完納しなければなりません。公務のためではなく、社長の許可を得て、誰も公金を借りてはいけません。

二十二、現金収支管理を厳格に行い、普通の小口日常支出を除いて、殘りの投資、工事支出は銀行を通じて振替決済をしなければならず、直接現金を換金してはいけない。

二十三、未使用の小切手は限度額、日付、用途及び使用期限を明記しなければなりません。そして社長に報告して承認を求めます。すべての空手形と無効小切手は金庫に預けなければなりません。空手形は使用前に捺印してはいけません。

二十四、正常な事務費用は正式な領収書が必要で、印鑑がそろっていて、擔當者、部門の責任者が署名して、総経理の許可を得てから精算します。

二十五、董事會の承認なしに、外単位（合資、合作企業を含む）または個人保証貸付を厳禁する。

26、厳格な資金使用審査手続き。會計擔當者はすべての審査手続きが不完全な資金使用事項に対して、権利があり、かつ、手続きを拒否しなければならない。違反の論點に基づき、當該資金の損失に対して連帯賠償責任を負う。

事務用具、用品の購入と管理

二十七、すべての事務用品、用品の購入は統一的に事務室で計畫を作成し、指導者の許可を得てから購入できます。

28、すべての用具は統一して事務室の専任者が管理しなければならない。チェックインの手続き、オフィスの棚、機、椅子は番號が必要で、いつもチェックします。

二十九、個人が使用する事務用品、用具は適切に保管し、勝手に捨てたり貸したりしてはいけません。転勤する時、引渡しの手続きをしなければなりません。紛失があれば、価格どおり弁償します。

その他の事項

三十、上級主管部門の要求に従い、財務會計諸表とその他の財務資料を適時に報告する。

三十一、建設資金の調達に積極的に參與し、資金調達活動を通じて、できるだけ資金構造を合理的にし、最適化を期す。

32、會社の業務部門に協力してプロジェクトの竣工、財務決算を監督管理する。

三十三、上級主管、財政、稅務などの部門の検査指導を自覚的に受け、その要求に従って制度を絶えず改善し、仕事を改善する。