深交所2019年審査準(zhǔn)備仕事の幕を開けます。突撃取引を厳しく打って、早期に高リスク會社をロックします。

上場企業(yè)の情報開示システムの中核として、年度報告の審査作業(yè)は上場會社の年度「健康診斷」であり、また監(jiān)督業(yè)務(wù)の年度「大考」でもある。

最近、21世紀(jì)の経済報道記者によると、年報の開示が間近で、親交所の前に監(jiān)視ポートを移し、2019年年報の審査準(zhǔn)備が大きな幕を開けた。

2019年末から現(xiàn)在に至るまで、年末の突貫取引粉飾決算を厳打するために、注意書58通、質(zhì)問狀26通を親交所に提出している。また、深交所は科學(xué)技術(shù)監(jiān)督管理の「企業(yè)畫像」システムと分類監(jiān)督管理評価システムにより、重點(diǎn)関心、高リスク會社を識別し、累計で監(jiān)査機(jī)関に営業(yè)品質(zhì)懸念書72通を発行し、會社に存在する危険事項を提示している。

「年報は投資の重要な根拠であり、現(xiàn)在の経済の下振れ圧力が大きいので、一部の上場企業(yè)は年末に突貫取引で粉飾財務(wù)諸表を作り、市場からの撤退を回避する可能性がある。」新時代の証券首席経済學(xué)者の潘向東氏がインタビューを受けた。

前へ移動監(jiān)視ポート

2019年の年報の事前審査は、取引所として現(xiàn)場の監(jiān)督業(yè)務(wù)を?qū)g施する重要な內(nèi)容として、今年に入ってさらに強(qiáng)化されました。

まず、年末の違法突貫取引において、深交所の「厳打」戦線が2019年から展開され、2020年1月も半ばを過ぎていないことを反映し、深交所はすでに「年末突撃取引」について、注視狀と質(zhì)問狀を合わせて84通を送っています。

2019年末、一部の問題會社は撤退や利益輸送などを回避するため、各種手段を通じて年末に突撃取引を行い、財務(wù)諸表を粉飾する。

手段としては、公正を欠く価格で資産や株式を売卻し、実務(wù)支配者または関連當(dāng)事者の「気前がいい」債務(wù)免除または現(xiàn)金の寄付、貸倒引當(dāng)金や固定資産減価償卻などを利用して利益を調(diào)整し、関連當(dāng)事者に現(xiàn)金で資産を購入したり、多額の前払金を支払うなどの方式で「支援」株主が難関を乗り切ることを含む。

上記の違反行為に対して、親交所は高感度を維持し、商業(yè)の実質(zhì)に欠けている資産の売卻、突撃的な債務(wù)再編、會計上の見積り及び會計方針の変更、資産減損引當(dāng)金の転帰などの行為を注視し、會社に取引動機(jī)、取引の公平性、定価の公正性、會計処理のコンプライアンスなどについて説明し、関連情報を開示するよう要求します。

第二に、親交先の「早期識別」にも力を入れて、科學(xué)技術(shù)監(jiān)督管理「企業(yè)畫像」システムと分類監(jiān)督管理評価システムを活用して、2019年の年報リスク識別業(yè)務(wù)を前倒しして展開する。

調(diào)査によると、親交所は會社の収益力、運(yùn)用水準(zhǔn)の規(guī)範(fàn)化などの次元から上場會社のリスクを前もって前もって前もって判定し、重點(diǎn)ふるい検査には利潤、資金の占用、違反擔(dān)保などのリスクを調(diào)整する會社リストがあり、リスク分類を區(qū)分し、リスク予案を事前に作成し、監(jiān)督管理の重點(diǎn)を強(qiáng)調(diào)し、さらに監(jiān)督効果を高めることができる。

「企業(yè)畫像」と分類監(jiān)督管理評価システムに対して識別された重點(diǎn)関心、高リスク會社に対して、集中的な監(jiān)督管理資源を親交し、仲介機(jī)構(gòu)、特に監(jiān)査機(jī)関の勤勉に責(zé)任を果たすよう促し、2019年末に現(xiàn)在までに累計で監(jiān)査機(jī)関に営業(yè)品質(zhì)の注意書72通を発行している。

注目の手紙の中で、深交所が重點(diǎn)的に監(jiān)査機(jī)関を?qū)Гい啤㈩A(yù)金雙高會社の貨幣資金の真実性と非経営性資金の占用があるかどうかに関心を持っています。年末に突撃取引會社の會計処理のコンプライアンス、資産の定価の公正性、および商譽(yù)減損引當(dāng)金の十分性とコンプライアンスなどの問題があります。

深センのある証券會社の投資家は記者に対し、「従業(yè)員の立場から見れば、取引所の質(zhì)問內(nèi)容はますます専門的になり、質(zhì)問の內(nèi)容はずばりと分かります。これはいいことです。投資家は上場企業(yè)の財務(wù)報告、買収合併の標(biāo)的狀況に対して特別専門的な知識があるとは限らず、情報開示の透明性を高めて、投資家に正確な判斷をさせることができます。

重點(diǎn)は「六大內(nèi)容」に注目する。

先を爭って出撃して“規(guī)則違反”の動作を厳重に防ぐ以外、深交所も各種の訓(xùn)練を通じて(通って)仕事を訓(xùn)練して、早めに上場會社に“予防注射を打ちます”をあげます。

1月7日、親交所で開催された上場會社の年次報告披露ビデオ研修會は、深市2137社の関連責(zé)任者4200人余りがオンラインで參加し、年報開示規(guī)則、業(yè)界情報開示ガイドラインの最新の変化、年報作成要領(lǐng)、システム操作実務(wù)などのテーマをめぐって解説した。

調(diào)査によると、親交所の2019年年報審査は6つの內(nèi)容に重點(diǎn)を置いています。即ち、上場會社の業(yè)績の真実性、大株主資金の占用及び違反擔(dān)保などの行為、社內(nèi)統(tǒng)制の有効性と獨(dú)立性、合併統(tǒng)合と業(yè)績承諾の履行狀況、情報開示の完全性、仲介機(jī)構(gòu)の営業(yè)品質(zhì)問題です。

深交所は、差異化した年報の分類?審査メカニズムを継続し、業(yè)績が堅実で、運(yùn)営規(guī)範(fàn)、情報開示の品質(zhì)が良い會社に対して審査免除を免除すると指摘している。高リスク會社に対しては、「二重審査＋業(yè)界グループプラス審査」の多輪交差審査モードを?qū)g施し、會計、再編成、會社管理などの専門分野の専門家による再審査メカニズムを確立し、審査品質(zhì)を厳しくする。

効率的な差異化監(jiān)視制度及び高リスク會社の重點(diǎn)監(jiān)視を通じて、深交所は素早くリスクを認(rèn)識し、適時にフィードバックすることができます。

1月15日夜までに、A株の上場會社はすでに887社の上場會社が2019年の業(yè)績予告を披露しました。一部の業(yè)績に対して「異常」が発生した場合、親交所は適時に質(zhì)問狀を送りました。2019年に資産減損損失を大幅に計上して10年の最初の損失を招いた湯臣倍健は、『2019年業(yè)績予告』を発表してから5時間弱で、親交所から注目の手紙を受け取った。

関係部門の責(zé)任者は、深交所は引き続き真剣に現(xiàn)場の監(jiān)督管理職責(zé)を履行し、「投資者に真実の上場會社を與える」という監(jiān)督目標(biāo)を強(qiáng)化し、持続的な監(jiān)督管理、精確な監(jiān)督管理、分類監(jiān)督管理を強(qiáng)化し、科學(xué)技術(shù)監(jiān)督管理手段を利用して、監(jiān)督管理ツールボックスをよく利用し、質(zhì)問と規(guī)律処分の力を強(qiáng)め、上場會社及び大株主、董監(jiān)督高に「四つの畏敬」を徹底し、「四つの最低ラインの守る」を守り、上場の最低ラインを守り、情報開示の品質(zhì)と規(guī)範(fàn)を強(qiáng)化し、共同の向上させ、情報開示の品質(zhì)と規(guī)範(fàn)を向上させ、會社の向上させ、共同の業(yè)務(wù)を強(qiáng)化し、共同の業(yè)務(wù)を強(qiáng)化し、透明性を向上させ、各種類の業(yè)務(wù)の業(yè)務(wù)を強(qiáng)化し、共通の規(guī)範(fàn)を強(qiáng)化し、共同