商業(yè)養(yǎng)老險稅優(yōu)方案臨近

　　時近年末，市場正靜待影響保險業(yè)格局的另一只“靴子”落地。繼商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠試點政策推出后，業(yè)界普遍預期，個人稅收遞延型養(yǎng)老險的相關試點方案有望于12月出臺據(jù)記者了解到，部分保險公司已經開始與相關機構洽談個人稅收遞延型養(yǎng)老險試點方案推出后的合作事宜。

　　分析人士認為，稅收遞延政策將成為完善養(yǎng)老產業(yè)中最大的制度紅利，為保險業(yè)通過承保端服務養(yǎng)老消費人群，以及通過投資端對接相應設施建設帶來多重機遇。以保險產品形式為主導的養(yǎng)老服務鏈條打通后，保險公司投資力度有望加強，養(yǎng)老產業(yè)金融需求可能因此出現(xiàn)“井噴”。

　　中國保監(jiān)會原副主席王祖繼表示，保監(jiān)會作為主要的政策執(zhí)行主體，在個稅遞延的制度安排、產品設計、流程等相關方面做了大量研究，已經擁有了一定的技術儲備。新“國十條”也提出，適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的試點，明確規(guī)定2015年內啟動試點工作。

　　權威人士透露，目前監(jiān)管層正抓緊時間完善個人稅收遞延型養(yǎng)老險相關試點方案以及履行發(fā)布前的必要流程，爭取在條件允許的情況下，提前啟動試點。方案發(fā)布后，將對保險業(yè)構成重大實質性利好，進一步提升保險產品服務功能。

　　這令壽險企業(yè)進一步感受到“暖意”。中國人壽相關負責人表示，商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠政策明晰之后，壽險公司出現(xiàn)了近年來相關產品設計和運營最佳的“窗口期”。未來，隨著養(yǎng)老險稅延政策出臺，通過稅收對行業(yè)承保結構的適度優(yōu)化調整，保險業(yè)能夠對服務養(yǎng)老產業(yè)發(fā)揮更大的金融支持作用。

　　據(jù)某保監(jiān)局人士表示，將個人投保養(yǎng)老保險的資金直接從個人所得中應納稅額減掉，待到領取養(yǎng)老保險金時再根據(jù)相關政策來計算個人所得稅，緩解投保人計稅壓力的效果較為明顯。雖然政策推出初期效果未必立竿見影，但對商業(yè)養(yǎng)老保險長遠發(fā)展、整合養(yǎng)老保險“三支柱”將發(fā)揮至關重要的作用。

　　據(jù)了解，部分保險公司已經開始與相關機構洽談個人稅收遞延型養(yǎng)老險試點方案推出后的合作事宜。業(yè)內人士表示，對于一些積極介入且已有資源積累的保險公司，打造養(yǎng)老產業(yè)服務閉環(huán)圈將成為一種戰(zhàn)略選擇，相關機構有望整合多方資源搶占產業(yè)鏈的上下游機會。

　　某大型保險公司負責人表示，設計適應稅收遞延政策的養(yǎng)老險產品已成為業(yè)務部門關注的重點，目前多家公司均在研究產品方案，而與外部機構合作的洽談也在進行當中。待相關政策落地后，保險公司將進一步深度介入養(yǎng)老產業(yè)，整合資源盡快搶占市場。

　　分析人士認為，稅收遞延政策將成為完善養(yǎng)老產業(yè)中最大的制度紅利，為保險業(yè)通過承保端服務養(yǎng)老消費人群，以及通過投資端對接相應設施建設帶來多重機遇。以保險產品形式為主導的養(yǎng)老服務鏈條打通后，保險公司投資力度有望加強，養(yǎng)老產業(yè)金融需求可能因此出現(xiàn)“井噴”。

　　中國保險行業(yè)協(xié)會11月29日發(fā)布的《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報告》顯示，大中城市職工養(yǎng)老儲備仍存在較大提升空間。企業(yè)年金計劃和各種商業(yè)性保險是職工養(yǎng)老儲備的重要組成部分，但調查顯示參加企業(yè)年金計劃的職工人數(shù)比例僅為33.5%，購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險的人數(shù)占比僅為41.3%。報告認為，提高職工養(yǎng)老儲備水平的根本出路在于大力發(fā)展商業(yè)保險，尤其是盡快推出“稅延個人養(yǎng)老賬戶”，讓職工自己參加賬戶投資增值。

　　中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，中國養(yǎng)老金改革仍然任重道遠，很多問題還需要盡快達成共識，推出一攬子解決方案。其中，進一步完善“多層次”體系，加快發(fā)展“第三支柱”尤為迫切。所謂“第三支柱”全面深化改革，就是要建立和實施“個人養(yǎng)老賬戶”，這是中國養(yǎng)老保障體系建設的一個重要領域，需要通力合作、頂層設計，至少應明確個人養(yǎng)老稅優(yōu)政策的標的物、人群范圍、實施載體等相關內容。

　　資本市場也有望因個人稅收遞延型養(yǎng)老險而增添新的活力。中國人壽保險集團原總裁楊超認為，中國開展個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點的條件已經基本具備，稅延政策能夠刺激養(yǎng)老金市場發(fā)展，為專業(yè)金融機構帶來更大的業(yè)務發(fā)展空間，為資本市場發(fā)展引入更多的機構投資者和長期穩(wěn)定的投資資金，必將進一步促進資本市場發(fā)展。