利用信用證進行商業(yè)詐騙

一、案情介紹 2004年11月6日，國內(nèi)出口商A公司同韓國買家B公司簽訂了活魚出口合同。11月11日，B公司根據(jù)合同要求向韓國C銀行申請開立了金額為7萬美元的不可撤銷即期信用證。A公司收到信用證后，按要求將貨物運至信用證指定目的港，并將包括一式三份正本提單在內(nèi)的全套單據(jù)寄交C銀行。 經(jīng)承運人、中間人、B公司授權(quán)代表在最終數(shù)量清單上簽字確認后，B公司憑提單復印件將貨物提走，同時將韓國商檢機構(gòu)出具的驗貨證明及韓方水族館的喂養(yǎng)情況表傳真給A公司。 此后，由于韓國市場行情變化，導致貨物銷售不暢，B公司遂暗示C銀行挑剔單據(jù)中的“不符點”，并依此為由拒付。在經(jīng)多方努力仍無法追回欠款的情況下，A公司于2005年4月委托中國出口信用保險公司代為進行海外追償。 二、案情分析 仔細分析此案的貿(mào)易過程，可以發(fā)現(xiàn)如下問題：既然A公司和B公司之間是通過信用證方式結(jié)算的，那么在全套正本提單均通過銀行寄送的情況下，B公司又怎能將貨物提走？承運人在此案中是否存在過失？ 調(diào)查結(jié)果顯示：針對活魚出口裝運復雜、時間要求極高的特殊情況，大多數(shù)國家的海關(guān)對活魚貿(mào)易的出關(guān)和進關(guān)都會積極配合，努力將魚的死亡率降至最低，以最大限度地維護進出口雙方的利益。 本案中，A公司的貨物在裝運后72小時就已運抵韓國目的港，而正本提單大概需要4－5天才能寄達C銀行。為了提高魚的存活率，A公司指示承運人放貨，所以B公司在辦理完相應(yīng)的檢驗手續(xù)并支付清關(guān)費用后，憑提單復印件提走貨物。可以說，承運人在此案中并無任何過失，C銀行也未擅自放單，A公司私自放貨的行為最終導致了“錢貨兩失”的不利局面。 三、案件啟示 在本案中，海運和寄單的時間差以及出口商品的特點，使A公司不得不提前放貨給買家，并導致了最終損失的發(fā)生。但是，如果A公司通過銀行“放貨”就可以在一定程度上避免損失的發(fā)生，即A公司可以要求B公司向開證行申請出具“提貨擔保函”給承運人，在承運人取得此保函后再放貨給B公司。 開證行在為進口商出具“提貨擔保函”后，進口商對此貿(mào)易項下的貨款就喪失了拒付的借口，即進口商日后不能再以商品質(zhì)量或其他原因為由拒絕付款。 在多數(shù)情況下，開證行出具這種保證函也不是無條件的，通常會向進口商收取保證金或要求進口商提供其他形式的反擔保，這相當于買方變相支付了全部或者部分貨款，為安全收匯提供必要的保障。