國(guó)際貿(mào)易中信用證審核流程

      信用證是國(guó)際貿(mào)易中使用最普遍的付款方式.其特點(diǎn)是受益人（通常為出口人）在提供了符合信用證規(guī)定的有關(guān)單證的前提下，開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)該說(shuō)在滿足信用證條款的情況下，利用信用證付款既安全又快捷。但必須特別注意的是信用證付款方式強(qiáng)調(diào)“單單相符、單證相符”的“嚴(yán)格符合”原則，如果受益人（通常為出口人）提供的文件有錯(cuò)漏，不僅會(huì)產(chǎn)生的額外費(fèi)用，而且還會(huì)遭到開(kāi)證行的拒付，對(duì)安全、及時(shí)收匯帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

      事先對(duì)信用證條款進(jìn)行審核，對(duì)于不符合出口合同規(guī)定或無(wú)法辦到的信用證條款及時(shí)提請(qǐng)開(kāi)證人（通常為進(jìn)口方）進(jìn)行修改，可以大大避免今后不符合信用證規(guī)定情況的發(fā)生。為此，根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版的國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)，特編定了《信用證審核指南》，以幫助信用證的受益人依照下列各條事先進(jìn)行檢查，避免以后發(fā)生一些不必要費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。

      信用證的審核

　　許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒(méi)能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

      收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：

      檢查信用證的付款保證是否有效。
      應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：

      信用證明確表明是可以撤消的；
      此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；

     信用證中如沒(méi)有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；

     應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；
     信用證未生效；
     有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。
     信用證密押不符；
     信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；
     由開(kāi)證人直接寄送的信用證;
     由開(kāi)證人提供的開(kāi)立信用證申請(qǐng)書(shū);
     檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。 

     應(yīng)特別注意下列情況:

     信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見(jiàn)票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此,應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.
     信用證在國(guó)外到期.
     規(guī)定信用證國(guó)外到期, 有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外, 由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失,有一定 的風(fēng)險(xiǎn).通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單\付款.在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。

     3．如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。

     三.檢查信用證受益人和開(kāi)證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。

     受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫錯(cuò)了的買方公司名號(hào)和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來(lái)不便。

     檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求.
     逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款.

     檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn):

     能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來(lái)證收到時(shí)裝期太近，無(wú)法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。
     實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;
     信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；
     檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。
     如來(lái)證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過(guò)了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。

     交單期通常按下列原則處理：

     1．信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；

     2．信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；

     應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：

     生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。
     內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。
     進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。
     申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。
     報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。
     船期安排情況。
     到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間（如果需要）。
     申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書(shū)如SGS驗(yàn)貨報(bào)告/OMIC LETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。
     制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。
     單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。
     檢查信用證內(nèi)容是否完整?！　?
     如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第 500號(hào)即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行 檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。
     信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：

     信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來(lái)歷。
     信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。
     對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。

     檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。
     主要檢查內(nèi)容有：

     信用證金額是否正確。
     信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。
     信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。
     如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。
      如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。
     檢查幣制是否正確。
     如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。

     檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

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