淺析資金集中管理的成果

　　1、經(jīng)過前期半年多的大量工作，到2011年10月第一筆成員單位的資金歸集入賬，標志著中國樂凱膠片集團公司結算中心正式上線運行成功，結算中心成立3個多月以來，累計辦理轉賬業(yè)務上千萬元，不僅提高了內部結算的效率，同時節(jié)省了原本要花費在外部銀行上的結算業(yè)務手續(xù)費，累計實現(xiàn)資金歸集和下?lián)苌蟽|元，在形成有效存款基數(shù)的基礎上，成功向成員單位發(fā)放了內部貸款，初步實現(xiàn)了集團內部資金融通，降低財務費用的工作目標。

　　2、結算中心對于成員單位的所有接入銀企直連系統(tǒng)和辦理了銀行賬戶授權手續(xù)的銀行賬戶進行了全面監(jiān)控，對于成員單位的資金業(yè)務特點有了更深一步的掌握，為提高集團管控能力提供有力的支持。資金是企業(yè)經(jīng)營的血液，結算中心通過實施資金計劃管理和內部貸款業(yè)務，有效控制了資金在集團和成員單位之間，成員單位之間的有序流動，整個集團的向心力有了進一步的提高。

　　3、結算中心運行3個多月以來，完善了相關業(yè)務辦理的制度和流程，資金管理模塊中的資金歸集、資金下?lián)堋①Y金計劃與內部轉賬等得到較為普遍和熟練的操作運用，此外還包括結算中心的會計科目體系設置，出具報表與參與集團合并報表的抵消處理等，積累了一定資金集中管理經(jīng)驗，培養(yǎng)了一批資金集中管理人才，同時結算中心的運行自身也積累了大量的業(yè)務數(shù)據(jù)信息，對于今后資金集中管理工作的開展打下了堅實基礎。

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　　1、結算中心整體資金規(guī)模偏小，資金來源不平衡現(xiàn)象嚴重，存款主要依賴于少數(shù)成員單位，此類成員單位的資金請款下?lián)茉诤艽蟪潭壬嫌绊懥私Y算中心的資金穩(wěn)定性，也影響了資金集中使用。

　　2、銀企直連接入的銀行與部分成員單位實際業(yè)務需求不匹配，同時在目前辦理了銀企直連接入的4家銀行中，業(yè)務量也不均衡，個別銀行的使用率水平偏低，影響了現(xiàn)金集中管理功能的發(fā)揮。

　　3、集權與分權的矛盾仍然尖銳，出于自身利益和維護當?shù)劂y企關系的考慮，成員單位對自身資金的支配和使用權有著強烈的占用沖動，此矛盾將貫穿資金集中管理工作的始終。

　　4、由于缺乏政策法規(guī)依據(jù)，集團公司對于下屬上市公司的資金集中管理還未有效展開，并且上市公司自身內部的資金集中管理也沒有開展，這些都是未來推進資金集中管理需要面臨的問題。