獨(dú)樂樂不如眾樂樂：今日起商業(yè)健康保險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅

　　最近財(cái)政部發(fā)了個(gè)消息，說從7月1號(hào)開始商業(yè)健康保險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅。小編最近剛好在琢磨買重疾險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)，不禁喜從中來，商業(yè)健康保險(xiǎn)能夠抵扣個(gè)稅，是不是意味著買了商業(yè)保險(xiǎn)的同時(shí)工資就增加了?

　　本著獨(dú)樂樂不如眾樂樂的高潔品質(zhì)，小編今天來詳細(xì)解釋下商業(yè)保險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅的問題。什么樣的商業(yè)保險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅?抵扣的方式是怎樣的?到手的工資究竟會(huì)增加多少?這個(gè)福利什么人能夠享受到?

　　哪些商業(yè)保險(xiǎn)可抵扣個(gè)稅?4月份財(cái)政部發(fā)的一個(gè)通知：自2017年7月1日起，將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國范圍實(shí)施。首先得是商業(yè)健康保險(xiǎn)，什么是商業(yè)健康險(xiǎn)?

　　商業(yè)健康險(xiǎn)主要保證被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致的傷害時(shí)的直接費(fèi)用或間接損失。范圍包括疾病保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，長期看護(hù)保險(xiǎn)等。

　　前兩天小編小圈子里有一位美女好奇，既然商業(yè)健康險(xiǎn)可以抵扣個(gè)稅，那不久前剛花幾千大洋買的某公司網(wǎng)紅健康險(xiǎn)算不算呢?

　　正直的小編當(dāng)然沒有顧及到顏值，利索地打下四個(gè)大字：當(dāng)然不行!先來看看財(cái)政部公布的通知原文：

　　“對個(gè)人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年(月)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除。扣除限額為2400元/年(200元/月)”。

　　實(shí)際上，保監(jiān)會(huì)在2015年就印發(fā)了個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品指引框架，相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品要按框架和示范條例進(jìn)行設(shè)計(jì)，而獲得產(chǎn)品開發(fā)、銷售資格的保險(xiǎn)公司也在少數(shù)。

　　究竟哪些保險(xiǎn)公司獲得了資格呢?按照小編的了解，加上第一輪獲批的人保、泰康、陽光三家保險(xiǎn)公司，目前獲得個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營資格的大概有26家人身險(xiǎn)公司，而其中大概有近30款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品獲得保監(jiān)會(huì)批復(fù)。

　　再看看哪些人購買商業(yè)健康險(xiǎn)可以享受稅收優(yōu)惠呢?按照財(cái)政部的說法，包括取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，以及取得個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營所得的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營者。

　　按小編的想法，如果你每個(gè)月都交個(gè)稅，而且時(shí)常覺得工資低、亞健康，那就可以考慮買款保險(xiǎn)試試了。買的時(shí)候可以問下產(chǎn)品是否能否抵扣個(gè)稅。

　　個(gè)稅抵扣后，每月工資能增加多少?說回重點(diǎn)，買了這類保險(xiǎn)后，每個(gè)月的工資到底能增加多少呢?小編來舉個(gè)簡單的栗子，就拿上個(gè)月工資稅前10000元的小王來說吧。

　　小王每個(gè)月需要個(gè)人交的五險(xiǎn)一金包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)8%、醫(yī)療保險(xiǎn)2%+3元、失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人繳納0.2%、住房公積金12%，合計(jì)金額為2223元。

　　按照現(xiàn)行的計(jì)稅規(guī)則，個(gè)人所得稅=(扣除五險(xiǎn)一金后月收入—3500元)×對應(yīng)稅率—速算扣除數(shù)。在這個(gè)月，就有需要交的個(gè)稅就有322.7元。

　　而如果購買了相應(yīng)額度的個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)后，按照每個(gè)月的稅錢抵扣限額，計(jì)稅規(guī)則就變成：個(gè)人所得稅=(扣除五險(xiǎn)一金后月收入—3500元-200元)×對應(yīng)稅率—速算扣除數(shù)。

　　算下來，需要交的個(gè)稅減少為302.7元。一年下來，相當(dāng)于工資增加了240元。一位保險(xiǎn)公司的朋友給小編畫了一份表格，按照不同的收入標(biāo)準(zhǔn)，抵扣的額度差別相差較大。

　　比如扣除五險(xiǎn)一金后的月收入在3500元—5000元，年度免稅額度為72元，5000元—8000元為240元，而工資越高享受的抵扣越多，扣除五險(xiǎn)一金月收入達(dá)到5萬元的，每年可免稅600元。

　　抵扣個(gè)稅的健康險(xiǎn)能夠保障啥?除了能夠抵扣個(gè)稅，因?yàn)閭€(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)一出生就帶有政策福利性，更多想作為醫(yī)保額補(bǔ)充，與一般的商業(yè)健康險(xiǎn)相比，也有自身的優(yōu)勢。

　　比如說，保監(jiān)會(huì)在個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品指引框架中強(qiáng)調(diào)，產(chǎn)品可保證續(xù)保至法定退休年齡，在保證續(xù)保期間內(nèi)，保險(xiǎn)公司不得因被保險(xiǎn)人的健康狀況而拒絕投保人續(xù)保。

　　不能拒保，這在商業(yè)健康險(xiǎn)中顯然是不存在的。而與此同時(shí)，個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。一位保險(xiǎn)公司的精算人員告訴小編，前者可提供醫(yī)療保險(xiǎn)保障，個(gè)人帳戶的資金則是為了保證退休后的生活。

　　小編拿到的一份個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品說明顯示，包含了四項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)責(zé)任，其中(針對非既往癥人員)住院醫(yī)療費(fèi)用每年最高賠償額度為25萬元，特定門急癥醫(yī)療費(fèi)用、慢性病診醫(yī)療費(fèi) 、腫瘤靶向化療藥物費(fèi)每年最高賠償額度則分別為2萬元、3000元、10萬元。

　　一位保險(xiǎn)行業(yè)研究人士表示，除了不可拒保、兩個(gè)賬戶之外，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)和一般的商業(yè)健康險(xiǎn)也有很多類似的。

　　“一般都是單位投保，但是個(gè)人稅有健康險(xiǎn)的單均利潤會(huì)比商業(yè)健康保險(xiǎn)低，所以企業(yè)在推廣時(shí)也有點(diǎn)力不從心。而單位本身的財(cái)務(wù)也可能會(huì)估計(jì)到費(fèi)事，也不愿主動(dòng)推進(jìn)”，上述研究人士稱，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)遭遇了較好不叫座的情況。

　　前面提到的精算師朋友也告訴小編，目前報(bào)險(xiǎn)公司推廣起來還是比較麻煩，因?yàn)槟壳皞€(gè)稅系統(tǒng)和保險(xiǎn)公司的資料尚未打通，通過團(tuán)險(xiǎn)渠道做的比較多，即使個(gè)人買也要單位提供資料，需要走一些程序。

　　不過，在某網(wǎng)銷保險(xiǎn)平臺(tái)，小編也搜到了某保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　上述保險(xiǎn)研究人士告訴小編，國外在健康險(xiǎn)退稅等方面也有先例。就目前來看，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)資質(zhì)需要批準(zhǔn)，并不是所有保險(xiǎn)公司都具有資格。而未來不排除也將大類的健康險(xiǎn)納入扣稅的標(biāo)準(zhǔn)，這樣既能推進(jìn)健康保障體系的完善，又能減輕個(gè)稅的負(fù)擔(dān)。

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