企業銀行口座の使用及び注意すべき問題

企業が銀行に開設した決算口座は、社會資金のきずなと橋をつなぐものであり、経済金融の正常な運営を実現するための必要な手段であり、企業及び社會資金の正常な回転と流通を確保し、社會主義市場経済の発展を促進するための必須の道でもあります。

しかし、ここ數年來、國有、集団企業の制度転換のペースの加速に伴って、特に外資と民資の相次ぐ大量発生によって、企業と銀行の間の口座資金決済関係は日に日に複雑になり、頻繁になってきました。

加えて、資金循環の面で固有の矛盾の暴露、および企業の事業単位の會計委員會の人員は関連している知識に不足して、法規の観念を決算して薄らいでと私利が崇拝して、だから1度企業の事業単位がむやみに口座を開けて、不當に代金を支払うことを拒絶してと銀行のクレジットカードの決算の監督を逃れる現象が現れました。

このような現象は資金の移転と分流を直接引き起こし、資金の使用効率と効果に影響を與えました。

そのため、企業?事業體の會計委員會の人員が銀行決算口座の開設と使用規定を知っていることを確保することは、銀行の決算口座の管理を強化し、経済?金融秩序の安定を維持する上で重要である。

一、銀行決算口座の分類と開設

銀行の決算口座は預金者によって単位銀行の決算口座と個人銀行の決算口座に分けられます。

預金者は単位の名稱で開設した銀行決算口座を単位として銀行口座を決算します。

単位銀行の決算口座は用途によって基本預金口座、一般預金口座、専用預金口座、臨時預金口座（個人の商工業者が営業許可証を持って経営者の名前で開設した銀行決算口座を単位銀行決算口座に組み入れて管理します）と分けられます。

（一）基本預金口座。

基本預金口座は預金者が日常振替決済と現金受取のために開設する銀行決算口座です。

以下の預金者は、基本預金口座の開設を申請できます。（1）企業法人、（2）不法人企業、（3）機関、事業機関、（4）団級以上の軍隊、武裝警察部隊及び分散勤務の支隊、（3）社會団體、（3）民間非企業組織、（4）異郷常設機構、（3）外國駐機構、（9340）個人工商委員會の設立。

預金者の給與やボーナスなど現金の引き出しは、基本預金口座を通じて行うしかありません。

「中華人民共和國商業銀行法」の規定により、企業事業単位は自主的に商業銀行の営業場所を選んで、日常振替決済と現金受取の基本預金口座を開設することができます。

「銀行口座管理弁法」では、預金者が銀行に基本預金口座を開設し、中國人民銀行の現地支店で口座開設許可証を発行する制度を実行している。中國國內で中國人民銀行を通じて決済業務を承認した政策的銀行、商業銀行（外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行支店を含む）、都市信用協同組合、農村信用協同組合を除いて、信託投資會社、リース會社、財務會社などの各種類の金融會社及び銀行の基本業務部に所屬してはいけない。

（二）一般預金口座。

企業が基本預金口座以外の銀行から借入金を振替、基本預金口座の預金者と同じ場所にいない付屬非獨立採算単位で開設した口座。

企業は普通預金口座を通じて振替決済と現金預金を行うことができますが、現金の引き出しはできません。この口座の預金殘高は企業事業體が當該口座にある銀行の借金殘高を超えてはいけません。

（三）臨時預金口座。

臨時預金口座は預金者が臨時の必要に応じて定められた期限內に使用して開設した銀行決算口座です。

下記の狀況がある場合、預金者は臨時預金口座の開設を申請できます。

この口座は企業が臨時経営活動のために開設する口座です。

企業は本口座を通じて振替決済を行い、國の現金管理の規定に基づいて現金受取を行うことができます。